Факторинг

Понятие, основные виды и функции факторинга

Факторинг (финансирование под уступку денежного требования) - эффективный инструмент расчетов между Поставщиком и Покупателем, позволяющий увеличить сбыт за счет предоставления покупателям товарного кредита.

В процессе факторинговых операций участвуют три стороны:
Банк- финансовый агент
Клиент - поставщик товаров, работ, услуг
Должник - покупатель товаров, работ, услуг

Банк - финансовый агент передает денежные средства Клиенту - юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю - поставщику в счет его денежного требования к третьему лицу Должнику - юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю - покупателю. В результате Клиент получает денежные средства от финансового агента и теряет право денежного требования, а должник обязан выплатить сумму долга финансовому агенту.

Наиболее важные особенности факторингового обслуживания:

• отсутствие обеспечения
• срок договора факторинга год и более
• факторинговое обслуживание распространяется на все без исключения поставки клиента в соответствии с установленными индивидуальными лимитами на должников
• требование, являющееся предметом договора факторинга должно быть именно денежным, быть действительным и вытекать из предоставления клиентом должнику товаров, выполнения работ, оказания услуг
• по факторингу финансируются поставки с отсрочкой платежа до 90 дней.

Этапы факторингового финансирования:

1. Поставка товара на условиях отсрочки платежа (не более 90 дней);
2. Уступка права требования долга по поставке Банку с предоставлением следующих документов (документы должны быть подписаны обеими сторонами - Клиентом (поставщиком) и Должником (покупателем)):
- договор поставки и дополнительные соглашения к нему
- счет-фактуры
- товарно-транспортные документы (накладные, акты приема передачи, подтверждающие отсутствие у Должника каких-либо претензий к Клиенту по поставке и т. п.),
- акт(ы) сверки расчетов между Клиентом и Должником
- страховое свидетельство, если предусмотрено договором поставки (купли-продажи)
- прочие документы, обеспечивающие исполнение Должником обязательств перед Клиентом, если таковые предусмотрены договором поставки (купли-продажи)
3. Заключение договора факторинга между Клиентом и Банком
4. Уведомление Клиентом своего Должника о состоявшейся уступке денежных требований с указанием новых реквизитов и назначения платежа.
5. Выплата финансирования (70%- 95% от суммы поставленного товара).
6. Оплата за поставленный товар Должником по уступленному денежному требованию. Должник перечисляет средства на счет в банке "Северная казна", указанный в уведомлении.
7. Выплата остатка средств (5%-30%) после полного погашения задолженности Должником всей суммы денежных требований, являющихся предметом уступки, за вычетом вознаграждения Банка.

 Преимущества факторинга для Клиента (поставщика товаров, работ, услуг):

• возможность получения денежных средств поставщику в течение 1-3-х дней после отгрузки товаров покупателям
• получение дополнительной прибыли за счет возможности увеличить объем продаж
• увеличение числа покупателей за счет льготных условий оплаты товара (с отсрочкой)
• экономия на расходах, связанных с обслуживанием дебиторской задолженности
• возможность эффективного управления денежными потоками, зная точную дату поступления денежных средств по отгруженной продукции
• возможность получения скидки при немедленной оплате всех счетов поставщиков
• снижение налога на прибыль на сумму процентов, превышающих ставку рефинансирования Банка России, увеличенной в 1,1 раза (в соответствии со статьей 25 Налогового Кодекса)
• отсутствие расходов, связанных с непредвиденным ростом процентных ставок в стране
• отсутствие расходов, связанных с оформлением залога

Затраты Клиента при факторинговом обслуживании:
- оплата факторинговой комиссии
- оплата дополнительного рабочего времени курьера на подвоз документов в банк

Преимущества факторинга для Покупателя (Должника):

• получение товарного кредита (продавец поставляет товар с отсрочкой платежа в среднем до 3 месяцев);
• снижение риска получения некачественного товара;
• увеличение объема закупок;
• улучшение конкурентоспособности

Условия финансирования можно посмотреь здесь

С требованиями, предъявляемыми к Клиенту и его Должникам, можно ознакомиться здесь.