Договор вклада в драгоценных металлах

Обновлено: 28.03.2024

В поисках защиты капиталов российские инвесторы нередко начинают активно открывать обезличенные металлические счета (ОМС). На них в банках сосредотачиваются сотни миллиардов рублей. Разбираемся, в чем преимущества ОМС и может ли он быть альтернативой покупке золотого слитка.

Хотите начать инвестировать, но не знаете как? Попробуйте ПИФы, советуют брокеры. Легко сказать! На бирже продается столько паев и акций фондов, что запросто можно запутаться. Составили путеводитель для новичков.

Что такое металлические счета и зачем они нужны?

Инвесторы, которые в поисках защиты от инфляции решили вложить свой капитал в драгоценные металлы, чаще всего начинают с открытия обезличенного металлического счета. Это считается одним из самых простых способов размещения средств — по сути, ОМС представляет собой вид банковского вклада. С тем отличием, что клиент банка не просто размещает сумму в рублях или иностранной валюте, а на свои деньги покупает на счет (чаще в граммах) золото, серебро, платину или палладий.

Обезличенный металлический счет

— аналог обычного банковского счета, на котором вместо денег хранится драгоценный металл в граммах. Счет называется обезличенным, так как в нем указывается только вес драгоценного металла без указания количества слитков, пробы и производителя. Счет ведется в одном из выбранных драгоценных металлов.

Механизм прост: с открытием счета инвестор покупает у банка металл, с закрытием — продает его банку обратно. Сами слитки во время сделок не фигурируют, на счете учитывается только вес купленного металла. Если рыночная цена металла вырастет — инвестор получает доход, если падает — убыток. По статистике доходности, самым интересным металлом считается палладий, затем серебро, золото и платина. Но стоит помнить, что в этой оценке заложен инвестиционный рыночный риск: предыдущая доходность актива не гарантирует его доходности в будущем.

Одна из ключевых особенностей золота и других металлов заключается в том, что его стоимость номинирована в долларах США. В случае ослабления рубля стоимость драгметалла в национальной валюте растет сильнее, чем в иностранной, и наоборот.

Существенное ограничение для инвесторов состоит в том, что в России нельзя проводить межбанковские операции по ОМС.

При закрытии ОМС инвестор вправе забрать свой вклад на металлическом счете в виде слитка.

Банки определяют цену на металл на основе котировок Банка России, который ориентируется на стоимость тройской унции на Лондонской бирже металлов.

Каким бывает ОМС?

ОМС бывает двух видов: до востребования и срочный.

Срочный. Доходность таких металлических счетов, которые открываются на определенный срок, складывается из процента на остаток, который начисляется в граммах, и разницы между стоимостью покупки и продажи драгметалла. При этом выгоднее выбирать счет сроком от трех лет, так как при его закрытии инвестор сможет воспользоваться налоговой льготой.

До востребования. Этот вид ОМС инвесторы открывают обычно в расчете на рост стоимости металла или на ослабление национальной валюты. Иногда он может быть выгоднее срочного. Например, если цены на драгоценный металл упали, когда подошел срок закрывать ОМС, то инвестор получит убыток. Со счетом до востребования этот риск исключен.

Обезличенные металлические счета не учитывают, когда считают суммарный доход по другим банковским счетам и вкладам. Кроме того, на ОМС не распространяется страхование АСВ. И если с банком произойдут какие-то неприятности, например, отзыв лицензии, то инвестор не сможет рассчитывать на компенсацию.

Вложения в ОМС считаются неплохим способом диверсификации портфеля инвестора, при этом инвестиционные консультанты рекомендуют отводить драгоценным металлам долю в 6–10%.

Проблемы правового регулирования отношений по договорам вклада драгоценных металлов и металлического счета в гражданском праве РФ Текст научной статьи по специальности «Право»

Гражданский кодекс Российской Федерации / договор вклада драгоценных металлов / договор металлического счета / договор банковского вклада / договор банковского счета / договор вклада / договор счета / the Civil Code of the Russian Federation / precious metals deposit contract / metal account contract / bank deposit contract / bank account contract / deposit contract / account contract

Аннотация научной статьи по праву, автор научной работы — Курмыгина Анастасия Александровна

Актуальность выбранной темы обусловлена, с одной стороны, необходимостью решения вопроса целесообразности закрепления договорных конструкций вклада драгоценных металлов и металлического счета в Гражданском кодексе Российской Федерации , а также, с другой  влиянием изучения данного вопроса на развитие гражданского законодательства в целом.

Похожие темы научных работ по праву , автор научной работы — Курмыгина Анастасия Александровна

Проблемы правового регулирования отношений по договорам вклада драгоценных металлов и металлического счета в гражданском праве РФ

Problems of legal regulation of contractual deposit of precious metals and metal account in the civil law of the Russian Federation

The relevance of the topic chosen due to, from the one hand, the need to decide the question of feasibility of precious metals deposit contract and metal account contract in the Civil Code of the Russian Federation , and, from the other hand, the influence of the study of this question for the development of civil law in general.

Текст научной работы на тему «Проблемы правового регулирования отношений по договорам вклада драгоценных металлов и металлического счета в гражданском праве РФ»

Problems of legal regulation of contractual deposit of precious metals and metal account in

the civil law of the Russian Federation Kurmygina A. (Russian Federation)

Проблемы правового регулирования отношений по договорам вклада драгоценных металлов и металлического счета в гражданском праве РФ Курмыгина А. А. (Российская Федерация)

Курмыгина Анастасия Александровна / Kurmygina Anastasiya -студент, кафедра гражданского права, юридический факультет,

Новосибирский государственный университет (НГУ), г. Новосибирск

Аннотация: актуальность выбранной темы обусловлена, с одной стороны, необходимостью решения вопроса целесообразности закрепления договорных конструкций вклада драгоценных металлов и металлического счета в Гражданском кодексе Российской Федерации, а также, с другой - влиянием изучения данного вопроса на развитие гражданского законодательства в целом.

Abstract: the relevance of the topic chosen due to, from the one hand, the need to decide the question of feasibility of precious metals deposit contract and metal account contract in the Civil Code of the Russian Federation, and, from the other hand, the influence of the study of this question for the development of civil law in general.

Ключевые слова: Гражданский кодекс Российской Федерации, договор вклада драгоценных металлов, договор металлического счета, договор банковского вклада, договор банковского счета, договор вклада, договор счета.

Keywords: the Civil Code of the Russian Federation, precious metals deposit contract, metal account contract, bank deposit contract, bank account contract, deposit contract, account contract.

Пункт 2.3 «Банковский вклад» параграфа 2 «Финансовые сделки» главы VI «Законодательство о ценных бумагах и финансовых сделках» Концепции развития гражданского законодательства Российской Федерации (одобрена решением Совета при Президенте РФ по кодификации и совершенствованию гражданского законодательства от 07.10.2009) [11] говорит о нижеследующем: во -первых, активами кредитных организаций, равно как денежные средства и ценные бумаги, являются драгоценные металлы; во-вторых, практически не урегулированы отношения по договорам вклада драгоценных металлов и металлического счета на уровне закона; в-третьих, основополагающим нормативно-правовым актом, который бы регулировал такие отношения, является Положение Банка России «О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами»; и, как следствие, в-четвертых, с учетом вышесказанного и бурно развивающегося оборота драгоценных металлов, необходимо законодательное урегулирование отношений по металлическому счету и вкладу драгоценных металлов.

На сегодняшний день договоры вклада драгоценных металлов и металлического счета являются непоименованными, а все правовое регулирование отношений, опосредующих использование драгоценных металлов, сводится, в основном, к нормам Положения Банка России «О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами», утвержденном Банком России 01.11.1996 № 50 [8], которое определяет названные договорные конструкции лишь в самом общем виде, а действующим ГК РФ они и вовсе не предусмотрены.

В 2005 г. в Г осударственную Думу Федерального Собрания Российской Федерации был представлен на рассмотрение проект Федерального закона «О внесении дополнений в часть вторую Гражданского кодекса Российской Федерации» № 30224-4, который предполагал совершенствование гл. 44 и 45 ГК РФ посредством дополнения статьями 844.1 «Договор банковского вклада драгоценных металлов» и 859.1 «Договор металлического счета». Суть предложенных изменений состояла в применении к договорам банковского вклада драгоценных металлов и металлического счета положений гл. 44 и 45 ГК РФ, что в результате сделало бы такие договоры разновидностями договоров банковского вклада и банковского счета.

Правовое управление Аппарата Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации в своем заключении от 17 мая 2004 г. № 2.2-1/1668 [9] по проекту Федерального Закона N

30224-4 «О внесении дополнений в часть вторую Гражданского кодекса Российской Федерации» указало, что положения ГК РФ прямо определяют, что предметом и, соответственно, существенным условием договоров банковского вклада и счета являются «денежные средства». Положения глав 44 и 45 не содержат указаний на иные объекты, которые могли бы составить предмет договоров банковского вклада и счета.

Также Витрянский В. В. отмечает, что данный Проект вызвал довольно негативную оценку Совета при Президенте РФ по кодификации и совершенствованию гражданского законодательства. Совет в своем экспертном заключении отметил, что к обязательствам, объектом которых являются драгоценные металлы в натуре, не могут быть автоматически применены правила о договорах банковского счета и банковского вклада [1].

Помимо критики, предложения о закреплении в ГК РФ договорных конструкций вклада драгоценных металлов и металлического счета имеют и своих сторонников. Так, на заседании Комиссии по законодательству о финансовых рынках Ассоциации юристов России под председательством Генерального директора Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» заведующая кафедрой банковского права МГЮА д. ю. н., профессор Ефимова Л. Г. в своем выступлении в поддержку закрепления рассматриваемых договоров в ГК РФ подчеркнула необходимость специального правового регулирования отношений, вытекающих из договоров вклада и счета в драгоценных металлах, которое должно осуществляться в рамках специальных параграфов или на основании специальных норм, которыми должны быть дополнены соответствующие статьи указанных глав ГК РФ [5].

Действительно, стоит признать тот факт, что в настоящее время в силу постоянного развития рыночных отношений и внешнеэкономических связей у банков возникла необходимость осуществлять обслуживание клиентов в виде вкладов и счетов в драгоценных металлах (в том числе в монетах и слитках драгоценных металлов), в силу чего в цивилистической доктрине, на так называемом «рынке» юридической мысли, обозначились две полярные концепции - сторонников и противников - закрепления в ГК РФ договорных конструкций вклада и счета в драгоценных металлах, о которых и пойдет речь ниже.

Так, среди ведущих авторов, отрицающих такую необходимость закрепления названных договорных конструкций в ГК РФ, Брагинский М. И. и Витрянский В. В., например, склонны полагать, что драгоценные металлы вообще не могут являться объектом договоров банковского вклада и счета, а редакцию ФЗ № 395-1 считают неудачной [1]. Курбатов А. Я. доводит до абсурда возможность признания драгоценных металлов объектом договоров банковского вклада и банковского счета, приравнивая драгоценные металлы к деньгам, автоматически признавая средством платежа: «Иными словами, в обороте появляются средства платежа, у которых отсутствует единый источник эмиссии. Что это, как не нарушение запрета, согласно которому введение на территории РФ других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются (ст. 27 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»)?» [3].

Другой, совершенно противоположной точки зрения придерживаются такие исследователи, как Ефимова Л. Г., Зинковский М. А., Касаткин А. В. и др., которые так или иначе приходят к выводу о необходимости закрепления в ГК РФ договорных конструкций вклада драгоценных металлов и металлического счета.

Так, по мнению Зинковского М. А., договоры вклада драгоценных металлов и металлического счета нуждаются в законодательном закреплении, при этом они являются самостоятельными и не могут быть признаны договорами банковского вклада и счета из-за специфики их объекта в виде драгоценных металлов, в монетах и слитках [2].

В последние годы в работах некоторых авторов, поддерживающих закрепление договоров вклада драгоценных металлов и металлического счета в ГК РФ, прослеживается взгляд на договоры банковского вклада и счета как на виды более общих (родовых) договоров вклада и счета, например, по мнению Ефимовой Л. Г., следует признать наряду с договорами банковского вклада и счета отдельными видами предполагаемых родовых договоров вклада и счета, которые имеют своим объектом не денежные средства, а ценные бумаги и драгоценные металлы [4].

Что касается мнения автора настоящей относительно рассматриваемого вопроса целесообразности закрепления договорных конструкций вклада драгоценных металлов и металлического счета в ГК РФ, то она предлагает обратить внимание также на следующие моменты.

Во-первых, формулировки определений договоров банковского вклада и счета в соответствии с ГК РФ [7] (ст. 834, ст. 845) говорят о том, что объектами данных договоров являются денежные средства.

Во-вторых, в соответствии со ст. 128, ГК РФ называет объекты гражданских прав, к которым относятся помимо результатов работ и оказания услуг, охраняемых результатов интеллектуальной деятельности и приравненных к ним средств индивидуализации (интеллектуальная собственность) и нематериальных благ, также вещи, которые включают наличные деньги и документарные ценные бумаги, иное имущество, в том

числе безналичные денежные средства, бездокументарные ценные бумаги, имущественные права. В рамках интересующего вопроса следует отметить тот факт, что и денежные средства, и драгоценные металлы являются вещами по своей сути.

В-третьих, в соответствии со ст. 6 ГК РФ, возможно применение аналогии закона (гражданского законодательства, регулирующего сходные отношения) при наличии трех условий, а именно если: во-первых, отношения прямо не урегулированы законодательством или соглашением сторон; во-вторых, отсутствует применимый к ним обычай; в-третьих, это не противоречит их существу. В этой связи очевидна возможность применения к непоименованным договорам вклада драгоценных металлов и металлического счета норм ГК РФ о договорах банковского вклада и счета.

Следовательно, если ГК РФ прямо закрепляет в нормах о договорах банковского вклада и счета регулирование отношений с использованием денежных средств; при этом и денежные средства и драгоценные металлы являются вещами при регулировании схожих, но не идентичных отношений; плюс ко всему ГК РФ допускает аналогию закона, в таком случае, по логике сторонников закрепления в ГК РФ договорных конструкций вклада драгоценных металлов и металлического счета выходит, что необходимо закрепление договорных конструкций (в том числе и схожих) в ГК РФ всякий раз для каждой из вещей? Возникает вопрос: к чему подобное бесполезное загромождение ГК РФ?

Несмотря на критику сторонников закрепления договорных конструкций вклада драгоценных металлов и металлического счета, автор настоящей статьи занимает нейтральную позицию. С одной стороны, да, автор поддерживает точку зрения противников закрепления договорных конструкций вклада драгоценных металлов и металлического счета и не считает данное мероприятие в усовершенствовании ГК РФ необходимым, признает на данный момент необходимость применения аналогии закона; с другой - автор призывает уделить должное внимание идее о гипотетических родовых договорах вклада и счета сторонников закрепления договорных конструкций вклада драгоценных металлов и металлического счета в ГК РФ.

Автор статьи также допускает, что применение аналогии закона к договорам вклада драгоценных металлов и металлического счета носит временный характер и вызвано настоящим положением дел в гражданском праве РФ и существованием в ГК РФ лишь договоров банковского вклада и счета. Автор статьи не исключает, что вопрос о договорах вклада драгоценных металлов и металлического счета в частности, является показателем необходимости серьезного изучения договоров счета и вклада в целом, что, возможно, станет новой главой в развитии российской цивилистики, плюс будет прекрасным подспорьем в развитии экономики.

В заключение автор статьи еще раз отмечает, что на данный момент ситуация со счетами и вкладами остается весьма актуальной, а множество вопросов (как нормативного, так и доктринального характера), непосредственно связанных, - открытыми, что, конечно, еще раз говорит о необходимости работы ученых-цивилистов в этом направлении.

1. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Книга пятая. В двух томах. Том 2: Договоры о банковском вкладе, банковском счете; банковские расчеты. Конкурс, договоры об играх и пари. 2-е изд., стер. - М.: Статут, 2011. - 621 с.

2. Зинковский М.А. Договорные отношения в сфере оборота драгоценных металлов в обезличенной форме: теория и практика гражд. и предпринимав права: дисс. . канд. юрид. наук; Рос. акад. юрид. наук, Сев. -Кавк. НИИ актуал. проблем соврем. права. - М.: Юрист, 2010. - 206 с.

3. Курбатов А.Я. Предлагаемые изменения норм ГК РФ о банковских счетах и расчетах: требуется исправление ошибок // Банковское право. - 2012. № 5. - С. 29-34.

4. Ребровский С.А. Правовая природа обезличенного металлического счета // Юриспруденция. - 2010. № 3 (19). - С. 152-153.

5. Сергеев В.В. О новых видах банковских счетов (из Комиссии по законодательству о финансовых рынках Ассоциации юристов России) // Банковское право. - 2012. № 6. - С.3-13.

6. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ (ред. от 06.04.2015)

7. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ (ред. от 06.04.2015,

с изм. от 07.04.2015) [Электронный ресурс]. Режим доступа:

9. Заключение ПУ Аппарата ГД ФС РФ от 17.05.2004 № 2.2-1/1668 «По проекту Федерального закона №

30224 «О внесении дополнений в часть вторую Гражданского кодекса Российской Федерации» (первое чтение) [Электронный ресурс]. Режим доступа:

11. «Концепция развития гражданского законодательства Российской Федерации» (одобрена решением

Совета при Президенте РФ по кодификации и совершенствованию гражданского законодательства от 07.10.2009) [Электронный ресурс]. Режим доступа:

Актуальность выбранной темы обусловлена, с одной стороны, необходимостью решения вопроса целесообразности закрепления договорных конструкций вклада драгоценных металлов и металлического счета в Гражданском кодексе Российской Федерации , а также, с другой влиянием изучения данного вопроса на развитие гражданского законодательства в целом

Предпосылки и факторы формирования в Российской Федерации правовых основ банковских операций с драгоценными металлами

Договор условного депонирования (эскроу) и договор счета эскроу: соотношение обязательств и перспективы сосуществования

the civil law of the Russian Federation Kurmygina A. (Russian Federation) Проблемы правового регулирования отношений по договорам вклада драгоценных металлов и металлического счета в гражданском праве РФ Курмыгина А. А. (Российская Федерация)

Курмыгина Анастасия Александровна /Kurmygina Anastasiya -студент, кафедра гражданского права, юридический факультет, Новосибирский государственный университет (НГУ), г. Новосибирск

В 2005 г. в Государственную Думу Федерального Собрания Российской Федерации был представлен на рассмотрение проект Федерального закона «О внесении дополнений в часть вторую Гражданского кодекса Российской Федерации» № 30224-4, который предполагал совершенствование гл. 44 и 45 ГК РФ посредством дополнения статьями 844.1 «Договор банковского вклада драгоценных металлов» и 859.1 «Договор металлического счета». Суть предложенных изменений состояла в применении к договорам банковского вклада драгоценных металлов и металлического счета положений гл. 44 и 45 ГК РФ, что в результате сделало бы такие договоры разновидностями договоров банковского вклада и банковского счета.

2. Зинковский М.А. Договорные отношения в сфере оборота драгоценных металлов в обезличенной форме: теория и практика гражд. и предпринимат. права: дисс. . канд. юрид. наук; Рос. акад. юрид. наук, Сев. -Кавк. НИИ актуал. проблем соврем. права. - М.: Юрист, 2010. - 206 с.

​Сколько можно заработать на металлических счетах? Разбор Банки.ру


Как сберечь деньги, если инфляция обгоняет ставки по депозитам? Можно открыть банковский счет в драгоценных металлах. Рассмотрели плюсы и минусы металлических счетов и посчитали, сколько можно заработать на золоте.

Самый простой способ инвестировать в драгоценные металлы — открыть обезличенный металлический счет в банке. Этот способ позволяет зарабатывать на изменении курса драгоценных металлов без глубокого погружения в науку об инвестициях.

Что такое обезличенный металлический счет

Обезличенный металлический счет (ОМС) — аналог обычного банковского счета, на котором вместо денег хранится драгоценный металл в граммах. Счет называется обезличенным, так как в нем указывается только вес принадлежащего вам драгоценного металла без указания количества слитков, пробы и производителя. Счет ведется в одном из выбранных драгоценных металлов — золоте (Au), серебре (Ag), платине (Pl) или палладии (Pd).

Вы можете в любой момент купить или продать металл, не получая его на руки. Благодаря этому не нужно проверять слитки и думать, как их хранить. При этом вы можете обналичить ОМС и забрать принадлежащий вам металл в натуральной форме (слитком), если такой вариант предусмотрен договором. За эту операцию придется заплатить комиссию.

Чем интересен металлический счет

Обезличенный металлический счет — это альтернатива торговле на бирже. Доходность счета зависит от цены металла на бирже: чем выше стоимость металла, тем больше денег на вашем счете в переводе на рубли.

Несмотря на то, что в краткосрочный промежуток времени цена на металл может постоянно колебаться, в долгосрочной перспективе стоимость металлов растет. Например, с начала текущего года золото потеряло в цене примерно 10%, однако за три года рост составил 62%.

Плюсы ОМС:

  • не нужно платить за хранение слитков в депозитарии банка;
  • можно покупать минимальное количество металла, начиная с 0,1 грамма;
  • не нужно платить НДС при покупке и продаже;
  • можно в любое время покупать и продавать металл через личный кабинет банка, без визита в отделение;
  • счет бессрочный.

Минусы ОМС:

  • деньги на металлических счетах не застрахованы в Системе страхования вкладов;
  • если вы закроете счет и захотите получить металл в виде слитка, вам придется заплатить НДС;
  • если закрыть счет раньше, чем через три года, нужно будет самостоятельно подавать декларацию в налоговую инспекцию и заплатить НДФЛ 13%, если прибыль от сделки составила более 250 тыс. рублей;
  • если в течение небольшого срока после покупки металла потребуется его срочно продать, можно понести убыток, так как в краткосрочной перспективе цена металла часто снижается;
  • банк продает золото дороже, чем оно стоит на бирже, а покупает дешевле, чем его можно продать на бирже.

Какой металл выбрать?

Самый популярный драгоценный металл для инвестирования — золото, оно считается самым стабильным. По словам директора дивизиона «Занять и сберегать» СберБанка Сергея Широкова, примерно 75% вложений розничных клиентов банка в ОМС — это вложения в золото. Вторым по популярности драгметаллом также традиционно является серебро, при этом в текущем году доля операций с серебром выросла. Похожую тенденцию отмечают и в ВТБ.

Платину и палладий выбирают реже. Эти металлы используются в производстве, поэтому их курс напрямую связан с состоянием отрасли и экономики.

Металлы платиновой группы — это в первую очередь индустриальные металлы, и динамика цены на них привязана к спросу со стороны индустриальных потребителей, прежде всего производителей катализаторов для автомобилей и электроники, поясняет начальник управления «Сбережения» ВТБ Максим Степочкин.

Если вы знаете рынок и ожидаете бум в производственных отраслях, то смело инвестируйте в платину и палладий, следите за динамикой цены и продавайте на максимумах.

Золото — традиционно защитный актив. Спрос на него обычно увеличивается в периоды экономической нестабильности. Золото на международных биржах торгуется в долларах, поэтому в России валютный курс учитывается в рублевой цене металла. А значит, для нас золото является страховкой от ослабления рубля. Правда, в периоды укрепления нашей валюты рублевая цена золота может падать, даже если за рубежом его цена в долларах растет.

Поэтому сторонникам консервативного подхода и долгосрочных планов инвестирования можно часть сбережений держать именно в золоте. Тем не менее стоит учитывать, что в отсутствие форс-мажоров в экономике курс золота будет расти незначительно или даже снижаться.

Сколько можно заработать на золоте?

На графике ниже показана динамика цен на золото за период с 2011 по 2021 год (по курсу ЦБ РФ).


Для наглядности переведем цифры из графика в реальные факты покупки-продажи. При этом учтем, что банк продает золото примерно на 10% дороже, чем покупает (поэтому для краткосрочных спекуляций ОМС точно не подходит).

Итак, покупаем в сентябре 2013 года 1 грамм золота в СберБанке за 1 402 рубля и продаем в октябре 2021 года за 3 867 рублей. Прибыль составила 176%. Неплохо.

Однако на бирже торговать золотом выгоднее, чем в банке. Например, 1 октября текущего года биржевое золото стоило на 6% дешевле, чем продавал «Сбер», и продать его на бирже тоже можно было на 6% дороже, чем в «Сбере».

Заработать на бирже можно больше, но ненамного. За те же семь лет акции FXGD, фонда, стоимость которого привязана к золоту, выросли на 185%.

Металлический счет или вклад?

Хранение денег на депозитах в рублях за тот же период увеличило бы накопления приблизительно на 60%. Так как инфляция за это время составила 53%, такой способ сбережения является менее выгодным.

\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t","content":"\t\t

\n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t

Особенности банковского счета в драгоценных металлах. Правовой очерк


Настоящая статья призвана осветить вопросы правового регулирования обращения и использования драгоценных металлов, в частности золота. Федеральным законом от 04.03.2022 г. № 47-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» в подп.9 п.3 ст. 149 НК РФ было внесено дополнение, согласно которому отменен НДС в отношении реализации драгоценных металлов в слитках среди физических лиц и банков, независимо от помещения этих слитков в хранилище Центрального банка Российской Федерации или хранилища банков. Таким образом при продаже/покупке золота (или иных драгоценных металлов) такие операции не будут облагаться НДС, что со всей очевидностью повысит спрос на драгоценный металл.

На момент написания настоящей статьи (17.03.2022 г.) Банк России в своем информационном письме указал, что в связи с возросшим спросом со стороны физических лиц на покупку золота в слитках, Банк России приостанавливает с 15 марта 2022 года покупку золота у кредитных организаций. Связано это в первую очередь с обеспечением потребностей населения золотом.

Банковский счет в драгоценных металлах (обезличенный металлический счет).

Всеми известные российские банки сегодня активно предлагают свои услуги по открытию ОМС. Однако ни гражданское законодательство, ни действующее финансовое законодательство не знают понятия «обезличенный металлический счет». Связано это в первую очередь с тем, что термин «договор обезличенного счета в драгоценных металлах» был первой попыткой назвать и урегулировать отношения между банком и клиентом по поводу вклада (счета) в драгоценных металлах. Такие отношения регулировались ныне отмененным Указанием Банка России от 09.09.2019 г. № 5252-У, где обезличенный металлический счет понимался как счет, открываемый кредитной организацией для учета драгоценных металлов без указания индивидуальных признаков такого металла и осуществлению операций по их привлечению и размещению. Отсюда и название «обезличенный».

Сегодня мы полагаем верным называть такие счета как «банковский счет в драгоценных металлах», опираясь на положения ст. 859.1 ГК РФ, где под банковским счетом в драгоценных металлах понимается договор, по которому банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), драгоценный металл, а также исполнять распоряжения клиента о его перечислении на счет, о выдаче со счета драгоценного металла, либо выдаче денежных средств в сумме, эквивалентной стоимости этого металла. Таким образом банк вправе как выплатить денежные средства клиенту по ОМП, так и физически выдать драгоценный металл. Это его право.

Для использования такого права в договоре банковского счета в драгоценных металлах, стороны должны согласовать порядок расчета с клиентом, определить по какому курсу будет расчет. Такое право банка называется правом на субституцию (от лат. Substitutuo – ставлю, назначаю вместо). Подчеркнем, что такое право должно быть обязательно прописано в договоре на открытие и обслуживание счета.

Следует признать, что большинство договоров по открытию и обслуживанию ОМС, учитывают свои права, прописывая формулировки о невозможности физического получения драгоценного металла клиентами. Связано это в т.ч. с тем, что у банка имеется риск необеспечения потребностей населения в драгоценных металлов. Бесконтрольная выдача драгоценных металлов клиентам может привести к истощению запасов банка, и, как следствие, истощению запасов драгоценного металла страны. Такие риски понимаемы, осязаемы. В связи с этим законодатель наделил банк правом, но не обязанностью выдавать по ОМС физически драгоценные металлы.

Обратим также внимание на п.2 ст. 859.1 ГК РФ, где речь идет о денежной сумме, эквивалентной стоимости драгоценного металла. Из логического толкования данной нормы следует, что в договоре возможно предусмотреть выплаты клиенту банка как суммы в национальной валюте России, так и суммы в иностранной валюте, при условии, что банк располагает лицензией на осуществление валютных выплат. Резонно возникают вопросы относительно возможности выплат банками сумм иностранных валют в нынешних ограничительных реалиях. Полагаем, что такая проблема на сегодня остро не стоит.

Стоит также упомянуть абз. 1 п.3 ст. 859.1 во взаимосвязи со ст. 64 ГК РФ, где установлено первоочередное удовлетворение требований кредиторов (физических лиц) по договорам банковского счета в драгоценных металлах при ликвидации банков. Исключения составляют договоры, связанные с осуществлением предпринимательской или иной профессиональной деятельности, в части основной суммы задолженности и причитающихся процентов. С очевидность, такое законодательное положение делает открытие ОМС еще более привлекательным.

Из минусов ОМС укажем на налогообложение операций с драгоценными металлами по обезличенному металлическому счету. Налогоплательщик обязан уплатить НДФЛ, поскольку никаких особенностей в части налогообложения такие операции не имеют. Об этом говорит Письмо Минфина России от 06.12.2019 г. № 03-04-05/95006. В результате ликвидность ОМС несколько уменьшается. Мы считаем логичным ввести уменьшенную налоговую ставку при осуществлении операций по ОМС с целью привлечения дополнительных денежных средств банками, с одной стороны, и с целью повышения доходности населения, с другой стороны. Мы полагаем верным считать ОМС долгосрочным и стабильным вложением по причине стабильности курса драгоценных металлов (в особенности золота).

Выводы.

Открывать ОМС счет или нет – решение сугубо индивидуальное. Мы считаем логичным рассмотреть перспективу вложение денежных средств в нечто стабильное, причем стабильное на протяжении многих лет. Мы не исключаем возможность перехода (или частичного перехода) на обеспечение драгоценными металлами национальной валюты России. Такой вариант возможен, но реализуем ли?

Какие рекомендации мы можем дать при открытии ОМС?

  • проверяйте условия выплаты вам сумм по драгоценным металлам. В каком порядке/эквиваленте/сроке вам будет выплачена такая сумма. Возможно или нет физическая выдача драгоценных металлов.
  • по какому курсу будет определяться сумма расчета по ОМС;
  • какая комиссия предусмотрена (и предусмотрена ли) для обслуживания ОМС;
  • какие у вас есть права как клиента банка;
  • рассчитывайте покупку драгоценного металла анализируя курс металла и курсы национальной валюты.

Указанные выше рекомендации позволят вам более ответственно подойти к вопросу открытия ОМС. Считаем, что драгоценные металлы на территории Российской Федерации покажут свою значимость в ближайшем будущем.

P.S. В начале статьи изображена национальная валюта Канады (канадский доллар). В первые годы колонизации Канады в ней ходили французские франки и испанские реалы. Вплоть до 1841 г. в Канаде оплачивались реалами. В последующем был введен канадский фунт, который вытеснил испанский реал. Только с 1858 г. фунт был заменен канадским долларом. На дату опубликования настоящей статьи 1 канадский доллар равен 81,30 руб.

Читайте также: