Драгоценные металлы в украине

Обновлено: 05.07.2024

Есть ли в Украине золото?

По данным Гос. службы по геологии и недрам Украины в стране имеется 236 рудопроявлений драгоценных металлов с общими прогнозируемыми запасами 3 250 т золота. В начале 2018 года геологами было разведано новое месторождение с запасами около 2,41 т (Раховский рудный район на Закарпатье). Следует отметить, что при разработке рудников добывается ещё дополнительно около 10% россыпного золота, а реальные залежи оказываются больше прогнозируемых.

Историческая справка

Золотодобыча в Украине тесно связана с историческими событиями. Первые работы по геологоразведке были проведены ещё до революционных преобразований 1917 года. Уже в то время этот регион считался очень перспективным в плане добычи полезных ископаемых.

В 1960-х годах огромный потенциал территории был подтверждён (нередко звучало сравнение с Клондайком), но до реальной добычи дело так и не дошло. Руководство СССР сделало выбор в пользу разработки золотоносных участков Урала и Сибири. А в 1991 году произошёл распад «нерушимого» Союза.

Украинская золотая лихорадка

Принято считать, что Украина пережила три волны «золотой лихорадки». Первая волна (1991 г.) относится к моменту обретения независимости новым государством. В это время проводятся добычные конкурсы, разведочные работы, составляются национальные программы, планируются бюджеты, рассчитываются сметы, создаётся фирма «Укрзолото». Начинается активная разработка Клинцовского участка (Кировоградская область). Но из-за недостатка финансирования предприятие подвергается ликвидации.

В 1998 году наступает второй этап золотой лихорадки. Расчёт сделан на Мужиевское месторождение (Закарпатье). Но затянувшееся возведение фабрики по обогащению и политические события не принесли ожидаемого эффекта.

Третий этап датируется 2011 годом. Национальный банк был наделён полномочиями, позволяющими вести всю необходимую деятельность по наращиванию золотых и валютных резервов страны. Но политическая ситуация вновь завершила все начинания в добычной сфере.

Первые крупные находки

В 1992—1993 гг. были проведены масштабные работы по геологоразведке. 10 участков были признаны как месторождения с запасами золота от 75 до 140 тонн. Предполагаемое содержание – 4-12 г/т.

Какие полезные ископаемые есть в Украине

Природное богатство Украины составляют:

топливные ПИ (каменный уголь, торфяные залежи, нефть, сланцы);
рудные ПИ (железная, алюминиевая, медная и другие руды);
редкие металлы (уран, титан);
неметаллические ПИ (сырьё горно-химического происхождения и графит);
драгоценные и полудрагоценные камни (имеются месторождения алмазов, изумрудов, янтаря, топазов, аквамаринов, горного хрусталя и др.).

Отдельную строчку в этом перечне занимает добыча серебра, которая сама по себе не ведётся. В Украине имеется более десяти полиметаллических месторождений, при разработке которых серебро добывается лишь как сопутствующий материал. В Харьковской области присутствуют большие запасы природного газа.

Основные месторождения золота Украины

Месторасположение основных золотоносных конгломератов условно распределяется на три территории: район Украинского щита, Закарпатскую область и Донецкий бассейн. Самыми богатыми считаются такие месторождения как Мужиевское, Сауляк, Майское, Сергеевское и т.д.

Карта месторождений

Украина находится на юго-востоке Европы и занимает наибольшую площадь среди стран, полностью располагающихся в этой части света (превышает 600 кв. км). Большая часть территории страны – равнинная: 71,5% приходится на низменности, 24,5% и 4% — на возвышенности и горы соответственно.

На формирование низменностей оказали влияние флювиальные процессы и обледенение, объясняющие разнообразие полезных ископаемых (корисна копалина, как говорят в Украине).

В Днепропетровской области наиболее известна Балка Золотая. Процент содержания золота – 7 г/т. В Луганской области находится Бобриковское месторождение, характеризующееся неравномерностью содержания металла – от 1 до 9 г/т. Донбасс богат россыпями. Более подробные схемы и видео можно найти в Интернете.

Кем и как добывается

В настоящее время системной разработки золотоносных месторождений в Украине нет. Геологоразведка не проводится. Прогнозные запасы не подтверждаются и не защищаются. Единственный участок с подтверждёнными ресурсами – Мужиевский рудник (Закарпатье).

Золотодобывающие компании

За три волны так называемой золотой лихорадки в Украине ряд национальных предприятий разорился и ликвидировался. Право на разработку Мужиевского месторождения продано компании «Avellana Gold» (США). Предприятие уже не первый год добывает полиметаллические руды на западе Украины.

Методы добычи

Выделяется несколько способов добычи:

Амальгамация (с воздействием ртути).
Регенерация (применяется щёлочь).
Цианирование – обработка золотоносной породы (т.е. коренного золота) растворами цианида натрия.

В Украине применяется промывка и цианирование. Следует отметить, что россыпи золота в настоящее время практически не обрабатываются, а цианид натрия наносит значительный ущерб экологии.

Объемы добычи

Объёмы добычи в период с 1992 по 2006 год оцениваются примерно в 800 кг. В 2014 г Нацбанк получил от разных предприятий, участвующих в обороте драгоценных металлов, около 1700 кг золота. Сколько из них было добыто, а сколько — куплено, выяснить не представляется возможным. Данных о работе компании «Avellana Gold» в открытом доступе нет, на сайте можно найти только информацию о самом факте владения лицензией.

Заключение

Украина – очень перспективный край с богатыми запасами природных ресурсов. В стране по прежнему много участков, где искать золото очень перспективно. На это лишь требуются значительные капиталовложения и политическая воля.

Где и сколько в Украине золота?

На сегодняшний день Государственным балансом запасов полезных ископаемых Украины учитываются запасы золота на шести месторождениях: Мужиевское, Сауляк в Закарпатской области, Бобриковского в Луганской области, Сергеевское, Балка Золотая в Днепропетровской области и Клинцовское в Кировоградской области.

Кроме того, есть десятки месторождений и рудопроявлений золота разной степени изученности, с которыми можно связывать перспективы промышленного освоения. При том, что информация о количестве запасов составляет государственную тайну, эксперты оценивают золоторудный потенциал Украины в 3000 тонн.

По данным Геологической службы США в мире осталось 50 тыс. тонн золота. Следовательно, в Украине сосредоточено около 6% от всех мировых запасов этого драгоценного металла. Это серьезные резервы, однако весь этот потенциал до сих пор остается не вовлеченным в разработку. Почему? Попробуем разобраться.

Золотая лихорадка, которой не было

Масштабное геологическое изучение золотоносности территории Украины началось еще в советское время в 80-х годах прошлого столетия. За короткое время было установлено, что Украина имеет достаточно мощный ресурсный золоторудный потенциал. Были выделены основные золотоносные регионы: Украинский щит, Донбасс и Закарпатье. В течение нескольких лет обнаружено и активно исследованы такие объекты, получившие статус месторождения - Майское в Николаевской области, Клинцовское и Юрьевское вблизи Кировограда (ныне Кропивницкий), Сергеевское, Балка Золотая и Балка Широкая в Днепропетровской области, Сурожское в Запорожской области. На этих объектах было предварительно оценено масштабы золотого оруденения и качество руд. Началось проектирование подземной разведки месторождений, а на месторождениях Майское и Балка Широкая даже начали строительство разведочных шахт.

Далее были первые годы независимости и попытки несмотря на значительные финансовые трудности запустить собственную добычу золота. В августе 1995 появилась государственная акционерная компания (ГАК) «Укрзолото», которой передали для изучения и разработки пять месторождений Украинского щита: Майское, Клинцовское, Сергеевское, Балка Золотая и Балка Широкая. За 14 месяцев своего существования компания совместно с канадскими специалистами успела только подтвердить основные параметры перспективных месторождений и содержание золота в рудах и создать предварительную базу данных по этим месторождениям.

В 1996 году была принята государственная программа «Золото Украины», согласно которой государство до 2005 года ежегодно должно получать около 600 кг золота. Однако эти планы так и не были воплощены в жизнь. В марте 1998 года создана новая Государственная закрытая акционерная компания «Украинские полиметаллы», в которую автоматически перешли все крупнейшие месторождения золота. Предприятие просуществовало до 2011 года и к сожалению, с нулевым финансированием ни одно из месторождений в геологическую разведку так и не попало.

Справедливости ради, стоит отметить, что государство не оставляло попыток развить свою золотодобывающую отрасль. И уже в 2012 году на базе государственного регионального геологического предприятия «Северукргеология» создали государственное предприятие «Украинская геологическая компания». Оно подчинялось Национальному банку Украины, который уже с 2014 года планировал получить слитки из драгоценного металла собственной добычи и впоследствии наладить добычу золота на уровне нескольких тонн в год. Однако планы снова провалились.

Дело в том, что абсолютное большинство украинских месторождений из-за их горно-геологических условий залегания можно разрабатывать только подземным способом. Все месторождения в пределах Украинского щита перекрыты урожайными черноземами и довольно мощным (от 30 до 100 метров) чехлом осадочных пород. Поэтому их освоение подземным способом является длинным и очень недешевым делом, которое не приносит быстрых дивидендов. Систему открытой разработки можно применять только к объектам Нагольного кряжа, которые почти выходят на дневную поверхность. Частично с поверхности может быть отработано Сурожское месторождение. Для месторождений Закарпатья приемлем штольневий метод разработки.

Другой важной особенностью является недостаточная изученность золоторудных объектов. Разведанными, то есть такими, которые изучено с полнотой, достаточной для составления проектов строительства горнодобывающих предприятий и объектов по переработке минерального сырья, можно считать Мужиевское и Береговское месторождения, месторождение Сауляк, Сергеевское и Бобриковского, а также Клинцовское. На сегодняшний день специальные разрешения на добычу предоставлены по пяти месторождениях: Мужиевское, Сергеевское, Сауляк, Бобриковского и Клинцовское (участки Центральная и ГУБОВСКЕ). При этом разрабатывается только Мужиевское месторождение на Закарпатье. Другие известные золоторудные объекты Украины - Балка Золотая, Балка Широкая, Юрьевское, Майское, Сурожское хотя и считаются месторождениями, но, по сути, является проявлениями золота, поскольку не получили геолого-экономической оценки.

Кроме того, большинство названных месторождений, даже тех, на которые предоставлены спецразрешения на пользование недрами, не оценены по международным стандартам оценки и классификации ресурсов и запасов полезных ископаемых.

Перспективы добычи золота в Украине

Украина имеет высокие перспективы для создания собственной золотодобывающей промышленности. Выявлено немало золоторудных объектов, которые получили положительную оценку, и могут быть привлечены к промышленной разработке.

Однако, судя по истории изучения золотоносности нашего государства, без привлечения инвестиций развитие этой отрасли невозможен. А выдающаяся роль государства должна заключаться в проведении комплексных программ и региональных исследований по геологическому изучению, выделение перспективных площадей и объектов и оценке их потенциала, координации геологических исследований, которые проводят как государственные, так и частные предприятия, создании благоприятного инвестиционного климата, справедливых условий недропользования и прозрачного доступа к недрам.

Все это возможно в условиях, когда крупнейшие месторождения мира постепенно истощаются, Украина сможет развить собственный золотодобывающий потенциал, пополнить собственный «золотой» запас и выступать в новом амплуа - золотодобывающей страны.

Есть ли золото в Украине и где его добывают: список месторождений + карты

Золотой запас Украины – это ликвидные активы, которые находятся под контролем государства, отражены в балансе национального банка и предназначены для международных расчетов. Регулированием денежных средств занимается НБУ под руководством государственных органов. Важными функциями национального банка считается хранение, накопление, а также проведение финансовых операций.

Причины роста резервов

В текущем месяце МВР Украины выросли до 20, 64 млрд долл. Напомним, по данным НБУ, на 1 июня международные резервы Украины были на уровне 19,4 млрд долл. То есть, наблюдается рост на 6,4%.

долги Фото: АиФ в Украине

Стоит отметить, что в мировой практике произошла замена традиционного понятия «золотовалютные резервы» термином «международные резервы». Международные валютные резервы (МВР) представлены в виде монетарного золота, иностранной валюты и государственных ценных бумаг, номинированных в этих валютах, туда могут также включаться остатки на счетах в международных организациях. МВР рассчитываются в долларах США.

В НБУ объяснили, что международные резервы выросли благодаря размещению правительством еврооблигаций на 1 млрд евро и покупке Национальным банком валюты на межбанковском рынке. Кроме того, в июне Минфин привлек от размещения облигаций внутреннего и внешнего государственного займа (ОВГЗ) 1,6 млрд долл.

Также на увеличение международных резервов повлияла благоприятная для украинского экспорта ситуация на мировых рынках и сравнительно низкие объемы импорта товаров в Украину.

«Эти факторы обусловили превышение предложения валюты над спросом и дали Национальному банку пополнить международные резервы за счет интервенций (продажа или покупка больших объемов валюты. — Ред.) на межбанковском валютном рынке на 322,3 млн долл.», — подчеркнули в НБУ.

Еще одной причиной роста объемов международных резервов НБУ назвал проведение переоценки валютных ценностей, которые входят в резервы. Это, по информации регулятора, увеличило объем на 254,6 млн долл.

«Когда валюту включают в МВР, ее учитывают по официальным курсу на дату зачисления, и все считают в долларах США. Но если курс доллара поменялся, то идет пересчет на отчетную дату. Тоже самое делают с ценой на золото» — поясняет Александр ОХРИМЕНКО, президент Украинского аналитического центра.

Тем не менее не все эксперты считают нынешние показатели достижением. Так, аналитик финансовой компании Альпари Максим ПАРХОМЕНКО говорит: важно учитывать, что с января текущего года МВР просели на 4%, а сейчас, по сути, вышли на старые значения. Сложно назвать такую динамику ростом.

Приблизительно так же рассуждает А. Охрименко. По его словам, фактически уровень резервов вернулся до уровня начала текущего года. Можно сказать, что рост резевов покрыл расходы этого года, но нет роста на будущее.

Тем не менее пока мы опережаем прогнозный рост, который делал НБУ в прошлом году. Так, по словам главного эксперт Совета НБУ Виталия ШАПРАНА, в 2021 г. в инфляционном отчете НБУ было предусмотрено снижение МВР в 2021 г. и 2021 г. (прогноз по уровню резервов на 2021 г. снижен до 18,6 млрд долл. с 18,8 млрд, на 2021 г. – до 19,1 млрд с 19,7 млрд долл.). Поэтому нынешнее положение дел следует воспринимать как формирование запаса перед чередой выплат по внешнему долгу. Хорошо, что такой запас сформирован.

В настоящее время системной разработки золотоносных месторождений в Украине нет. Геологоразведка не проводится. Прогнозные запасы не подтверждаются и не защищаются. Единственный участок с подтверждёнными ресурсами – Мужиевский рудник (Закарпатье).

За три волны так называемой золотой лихорадки в Украине ряд национальных предприятий разорился и ликвидировался. Право на разработку Мужиевского месторождения продано (США). Предприятие уже не первый год добывает полиметаллические руды на западе Украины.

Промывочный метод, называемый также старательской работой. Используется в тех районах, где имеются золотоносные россыпи.
Амальгамация (с воздействием ртути).
Регенерация (применяется щёлочь).
Цианирование – обработка золотоносной породы (т.е. коренного золота) растворами цианида натрия.

Объёмы добычи в период с 1992 по 2006 год оцениваются примерно в 800 кг. В 2014 г Нацбанк получил от разных предприятий, участвующих в обороте драгоценных металлов, около 1700 кг золота. Сколько из них было добыто, а сколько — куплено, выяснить не представляется возможным. Данных о работе в открытом доступе нет, на сайте можно найти только информацию о самом факте владения лицензией.

Отдать за долги

По словам Андрея ШЕВЧИШИНА, руководителя отдела аналитики финансовой компании ГК FOREX CLUB, золотовалютные резервы выполняют роль «подушки безопасности», которую используют, когда необходимо закрыть дефицит внешней торговли, обеспечить внешние выплаты по обязательствам, либо — сдержать спекулятивные нападения на курс. Поэтому оптимальный уровень ЗВР должен рассчитываться, исходя из этих нагрузок.

По методологии МВФ, ЗВР должны покрывать 3-х месячный чистый импорт. Если показатель находится ниже этого уровня, государство подвержено высокому риску дефолта по обязательствам, выше – все нормально.

Ситуация с долговой нагрузкой аналогична. Соотношение госдолга (на данный момент это 79 млрд долл.) к ЗВР составлят 26%. Общепринято, что даже 60% — это безопасное значение.

Пик выплат приходится на сентябрь, когда Украина должна будет оплатить более 55 млрд грн обязательств, в том числе 1,2 млрд долл. МВФ. Очевидно, что средств будет достаточно для покрытия внешних обязательств, как минимум до конца текущего года, и если не произойдет никаких форс-мажорных событий и резервы не будут направлены, например, на сдерживание девальвации гривны, или на проблемы в Приватбанке, то их хватит и на следующий год.

Однако, не все считают, что накопленных резервов достаточно, чтобы чувствовать себя спокойно в будущем. Некоторые эксперты склоняются к мысли о том, что запасов нам хватит для оплаты долгов текущего года, а дальше – зависит от того, какой будет ситуация в стране.

Так по мнению М. Пархоменко, мы с большим трудом проводим выплаты по долгам.

«Стабильным считается покрытие резервами объемов свыше годового импорта. Таким образом, наши резервы должны быть выше чем сейчас, как минимум, в 3,5 раза, и составлять 70 млрд долл.» — говорит эксперт.

М. Пархоменко считает, что резервы не будут использоваться для погашения долгов. Скорее всего пройдет рефинансирование долга за счет МВФ или эмиссии новых бондов (то же самое, что облигации. – Ред.).

А. Охрименко тоже полагает, что нынешних резервов недостаточно. По его подсчетам, для нормального состояния экономики Украины нужно, чтобы резервы были на уровне 40 млрд долл., а они у нас уже 2 года на уровне 20 млрд долл.

Кроме того, эксперт напоминает, что из 20, 64 млрд долл., только 10 млрд долл. – это «чистые МВР» (без учета кредитных средств).

«Нам важнее «чистые», потому что ними можно рассчитываться с долгами. Деньги, которые мы взяли в кредит нельзя использовать на погашение других кредитов», — говорит А. Охрименко.

А В. Шапран считает: то, какими будут МВР, зависит от многих факторов. Окончательный сценарий развития событий будет зависеть от того, останется ли Украина в программе МВФ, от цен на урожай зерна в 2021 г, стабильности политической конъюнктуры после парламентских выборов и т.д.

Государственная распродажа: первая волна

Ответ на вопрос, где золотой запас Украины, кроется в масштабной распродаже желтого металла в 2014 году. Последнее активное избавление правительством от актива происходило в далеком 2004 году. В то время было продано 4 тонны метала на сумму в 50 миллионов долларов. После этого, в течение 10 лет, резерв страны оставался неприкосновенным и был пополнен всего на 20 тонн золота. Первые манипуляции по реализации актива были начаты в мае 2014 года. Всего за месяц НБ Украины продал порядка 2,8 тонн или 90 тысяч тройских унций металла на общую сумму 113 миллионов долларов. Запас страны сократился до 40 т. Отметим, что время для реализации драгоценного металла было выбрано крайне неудачное.

Перспективы роста

Исходя из сложившейся ситуации, нам необходимо продолжать наращивать МВР. Над этим нам еще предстоит работать, и есть куда расти.

Для того, чтобы МВР росли, стране следует развивать производство и экономику, повышать уровень ВВП. Это и позволит увеличить объем МВР.

А еще нужно наладить экономические процессы в стране. Это будет указывать на перспективу стабильности развития государства. Просто пополнять ЗВР новыми долговыми обязательствами «для галочки» можно, но это формирует лишь видимость стабильности для получения очередных траншей МВФ.

М. Пархоменко считает, что для роста ЗВР Украине важно увеличить объем экспорта и приумножить валютные поступления. Также эксперт советует уменьшить объем импорта (в частности, природного газа), заменив его собственным.

А. Шечишин предлагает обеспечить повышение ЗВР благодаря наращиванию экспорта и превышению его над импортом, покупке излишков валюты у населения, приросту инвестиций в страну и кредитных средств, и через экономический рост. Также, по его мнению, нужно открыть рынок земли — это сповоцирует инвестиционный бум, при котором приток валюты будет превышать потенциальный отток.

Виктория ХАДЖИРАДЕВА

Может, не все потеряно?

Золотой запас Украины на сегодня составляет 26 тонн. После глобальной распродажи резерва в середине осени, уже к концу года в СМИ появилась информация о том, что резервному банку все-таки удалось немного нарастить капитал. По официальным данным, к концу января 2015 года, объем золота страны составил порядка 0,77 миллионов тройских унций против декабрьского показателя в 0,76 миллионов тройских унций. Можно сказать и о том, что в долларовом эквиваленте украинские запасы золота в январе 2015 выросли с 911,09 до 967,25 миллионов долларов. Глава национального банка Украины заявила, что несмотря на прогнозы, правительство панирует нарастить золотовалютный запас Украины за 2015 год до 15 миллиардов долларов.

Фактическая ситуация

Золотой запас Украины исчез практически полностью в связи с масштабными распродажами правительством. Уже на 1 января 2015 года, по официальным данным Национального Банка, ЗВР составлял 7,533 миллиарда долларов. Менее чем за год «финансовая подушка» просела примерно на 60%. По словам НБУ, сокращение резерва на 2,4 миллиарда долларов только за декабрь объясняются динамикой погашения долгов за газ из России. Влияние на резерв оказали интервенции НБУ, в результате которых было продано иностранной валюты на сумму 831 миллиона долларов. Средства в объеме $738 млн. ушли на погашение внешних долгов. Эта статистика уже включает тот факт, что Украина получила помощь в размере 767 миллионов долларов, из которых $617 млн. поступили от Еврокомиссии, $20 млн. – это помощь со стороны МБРР и $130 млн. принесла продажа валютных ОВГЗ.

Структура ЗВР по странам

Структура ЗВР кардинально отличается в зависимости от государства. Последние официальные данные на 1 января 2014 года говорят о следующем удельном весе золота в активах:

Америка – 70%.
Германия – 66%.
Франция – 64,9%.
Страны ЕС – в среднем 55,2%.
Россия – 7,8%.
Украина – 8%.

Тут отметим, что в последние три года было зафиксировано снижение стоимости драгоценного металла. Именно поэтому факт актуальности золота в качестве доминирующего актива многие ставят под сомнение. Если страна развивающаяся, то рациональней наполнять резерв главными валютами мира, так как их курс растет очень быстро. Развитые государства-эмитенты, выпускающие мировые валюты, при формирования ЗВР предпочитают именно драгоценные металлы. Помимо металла и валюты в ЗВР могут входить специальные права заимствования и квоты государства МВФ.

Первые поступления в феврале 1992 года

Каждый слышал о существовании «золотого запаса», но мало кто представляет, как он выглядит. В каждой стране имеются свои драгоценные заначки, и Украина не исключение. Только вот в сравнении с легендарным «Форт-Ноксом» (военная база, где хранят золотой резерв США) наши отечественные запасы скромнее. Хотя чему тут удивляться – Америка накапливает золото более ста лет, а Украина – официально с 1991 года. А первый металл в сокровищницу поступил лишь в феврале 1992 года.

Сегодня сокровищница выглядит вполне внушительно – стеллажи с золотыми слитками так и будоражат воображение. Всего один такой «кусочек» мог бы сделать кого-то немного богатым. Помечтаем? Вилла в Карпатах, большая квартира в центре Киева, а вместо трамвая – черная «Бугатти». А теперь вернемся на землю, ведь именно из-за того, чтобы не провоцировать людей на «золотую лихорадку», хранилище закрыто для экскурсионного посещения.

Но «КП» в Украине» смогла пообщаться с директором Государственной сокровищницы Украины Ларисой Галяпой и хоть немного окунуться в золотое закулисье Украины.

Некомпетентность правительства

Рассматривая вопрос о том, куда делся золотой запас Украины, стоит сказать, что он, всего год назад достигавший своего максимума за все время существования государства, сегодня упал до одного из исторических минимумов. Ситуацию можно списать на экономический кризис, и на события, которые происходят на Востоке страны. С другой стороны, можно смело обвинить в ситуации не только главу НБУ, но и все правительство. В условиях жесткой экономии, когда все страны, в том числе и Россия, пребывающая в далеко не завидной ситуации, увеличивают свои резервы с целью укрепления национальных валют, золотовалютный запас Украины продолжает сокращаться. НБУ не справляется со своими прямыми функциями – сохранение и накопление ЗВР.

Падение ЗВР: вероятные причины

Валютные резервы Украины фактически рухнули, но не только в связи с экономической ситуацией в мире, а и в результате сокращения производства и продаж на международном рынке. Причина явления имеет прямое отношение к фиксированному курсу национальной валюты, к отсутствию реформ в экономике, к продолжению политики ставки на экономические ресурсы с параллельным снижением их веса в мировой экономики. Идентичная ситуация складывается в химической промышленности и в сфере машиностроения.

Рынок банковского золота на Украине

Рынок драгоценных металлов в Украине, пожалуй, самый молодой сектор национального финансового рынка. Среди особенностей украинского рынка банковских металлов стоит отметить преимущественно наличный характер сделок, отсутствие как таковых налогов на банковское золото, лояльные условия перемещения банковских металлов за пределы страны. Кроме того, все золото, доминирующее на украинском рынке, как во всем мире, импортируется.

Рынок драгметаллов на Украине начал свою организованную деятельность в 1998 г. Операции с банковскими драгоценными металлами регламентируются законом Украины № 637/ 97-ВР от 18.11.1997 «О государственном регулировании добычи, производства и использования драгоценных металлов и драгоценных камней и контроле за операциями с ними» и положением «Об организации торговли банковскими металлами на валютном рынке Украины», утвержденным постановлением Правления Национального банка Украины №65 от 24.02.1998.

Участниками рынка драгметаллов в пределах законодательно установленных прав выступают: Национальный банк Украины (НБУ), коммерческие банки и финансово-кредитные организации, а также Украинская межбанковская валютная биржа.

Банковское золото по мировым меркам

Банковские драгоценные металлы – это драгметаллы (золото, серебро, платина, палладий) в виде слитков, порошка или монет, аффинаж которых соответствует международным стандартам. Согласно мировым стандартам проба золотого аффинажа должна быть не ниже 995 пробы, серебряного – 999, платины и палладия – 999,5.

Основная масса банковских слитков производится аффинажными компаниями, сертифицированными Лондонской ассоциаций участников рынка драгоценных металлов (LBMA) и входящих в список «List of Acceptable Melters and Assayers» (Признанные Аффинажные Производители, ПАК). Компании из списка ПАК не реже одного раза в год проходят проверку LBMA на подтверждение соответствия продукции стандартам качества London Good Delivery. Существует также список «Former Melters & Assayers of Good Delivery gold Bars», в котором числятся вышедшие из списка ПАК компании, но произведенные ими ранее слитки все ещё котируются на международном рынке золота. Ни один список поставщиков LBMA не включает представителей Украины по причине неразвитости золотодобычи в стране.

Аффинаж и золотодобыча

Особенностью рынка драгметаллов Украины является неразвитость своей золотодобывающей отрасли, хотя золоторудный потенциал в стране есть. Основными источниками золота на Украине являются: Карпаты, Донбасс и Украинский щит. Попытки наладить добычу золота делались в 90-х, была принята программа «золото Украины», которая предусматривала ежегодный объем добычи золота в 600 кг. В рамках программы Мужиевское золоторудное месторождение обозначалось основным источником. На сегодняшний день это единственное месторождение в Украине, приносящее до 150 кг золота ежегодно в течение последних 10 лет.

В конце 2011 года НБУ и ГосГеоНедр Украины сделали заявление о запуске разработок нескольких золотых месторождений. По оценкам экспертов, объем запасов золота на Украине около 2,5-3 тысяч тонн. По планам национального банка, первая тонна золота будет извлечена уже в 2015 году, отечественная добыча должна стать источником пополнения золотовалютных резервов Украины в будущем.

На сегодня положение дел с аффинажем в Украине не изменилось – свои компании есть, но все золото на рынок Украины импортируется из-за границы. Основным источником золота является Швейцария. В 2010 г. Украина импортировала 5,3 тонны золота в слитках и монетах, импорт серебра за тот же год – 8,4 тонны. За 2011 год импорт золота увеличился в 2,2 раза и составил 11,6 тонн.

Особенности покупки драгметаллов

Розничная продажа слитков драгметаллов на Украине осуществляется банками, при наличии лицензии на осуществление операций с драгоценными металлами. Лицензию на данный момент имеют порядка 80 украинских банков, но, естественно, не у каждого банка может оказаться желаемый слиток в наличие. Для повышения надежности инвестиций и ликвидности актива, приобретать стоит только сертифицированные банковские слитки, произведенные компаниями из списка ПАК. При необходимости такие слитки можно без проблем продать как на Украине, так и на любом международном рынке золота.

Операции с банковскими драгоценными металлами в слитках и монетами (за исключением коллекционных монет) не подлежат обложению НДС.

Закон Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма» устанавливает порог в 150000 грн для покупки драгоценных металлов без идентификации личности.

Так, при покупке или продаже физическим лицом золота на сумму, не превышающую установленный лимит в 150000 гривен, клиент не обязан проходить идентификацию личности, и вся процедура занимает несколько минут на оформление квитанции. При приобретении золота в слитках на сумму 150000 и более (около 300 грамм золота) банк должен идентифицировать личность физлица. Для этого клиент должен предъявить в банк паспорт и документ о присвоении идентификационного номера. Физическое лицо, не являющееся резидентом Украины, при совершении сделки с драгметаллами должен предъявить паспорт и документ, подтверждающий источники происхождения гривен при покупке или слитков при их продаже банку.

В некоторых банках действуют другие ограничения по сумме сделки с драгоценными металлами без идентификации физических лиц. Так, Укрсоцбанк (UniCredit Bank) устанавливает предел в 15000 грн для покупки/продажи без документов, от 15000 до 50000 – необходимо предъявить паспорт, более 50000 – паспорт и документ о присвоении идентификационного номера.

В отношении юридических лиц процедура покупки драгметалла выглядит иначе. На юрлицо открывается металлический счет в банке, а при покупке производится зачисление драгметалла на счет. Процедура покупки золота аналогична приобретению иностранной валюты, но юридическому лицу не требуется раскрывать банку цель приобретения драгметалла.

С 2004 года оптовые сделки с драгоценными металлами реализуются на Украинской Межбанковской Валютной Бирже (УМВБ) согласно установленным Биржевым комитетом правилам. Вознаграждение биржи от проведения сделок с драгметаллами 0,05% от суммы сделки, взимаемое как с продавца, так и с покупателя. На украинском рынке золота особенно популярны слитки весом 100 и 1000 грамм.

Налогообложение

Налог на доходы физических лиц (подоходный налог, НДФЛ) следует рассматривать в отношении операций с банковскими металлами и ломом драгметаллов.

В соответствии с инструкцией «О порядке выполнения операций по покупке банковских и драгоценных металлов у населения», утвержденной постановлением НБУ № 206, ломом признаются драгоценные металлы в виде:

ювелирных изделий;
монет;
медалей и жетонов дореволюционного изготовления, иностранных, а также советских юбилейных и памятных медалей;
корпусов часов, оправ фарфоровых и хрустальных изделий;
бытовых изделий (столовые приборы, шкатулки, портсигары, подсвечники и т.д.);
элементов съемных зубных протезов из золота, серебра и платины, зубных дисков;
предметов религиозного культа;
поврежденных мерных слитков (инвестиционных монет);
инвестиционных монет, которые не соответствуют своим техническим характеристикам.

В свою очередь, банковские металлы – это мерные слитки и инвестиционные монеты.

При продаже физическим лицом лома драгоценных металлов коммерческим банкам или другим организациям (ломбард, пункт скупки и т.д.) за исключением НБУ возникают обязательства по уплате НДФЛ по ставке 15%. При этом налогооблагаемой базой является полученный от продажи доход – положительная разница между стоимостью первоначальной покупки и цены последующей продажи. Для подтверждения понесенных расходов на приобретение драгметалла необходимо предъявить документ, подтверждающий факт покупки и сумму – это может быть квитанция, чек или приходный ордер.

Выкуп лома драгоценных металлов банком у физических лиц, обязывает банк удержать с клиента и перечислить сумму налога в бюджет – банк выступает налоговым агентом. Если какой-нибудь ломбард, пункт скупки или магазин на обмен выкупает у населения ювелирные изделия, столовое серебро и подобный лом без удержания НДФЛ, то эта организация нарушает налоговое законодательство Украины, а со стороны физлица нарушений нет.

Единственный вариант избежать уплаты подоходного налога при продаже лома драгметаллов – это обратиться в Национальный Банк Украины.

Что же касается банковских металлов, то они вынесены из числа активов, приносящих инвестиционную прибыль, а относятся к валютным ценностям, операции с которыми не облагаются НДФЛ. Таким образом, прибыль физических лиц, полученная за счет реализации банковских металлов, не подлежит налогообложению НДФЛ как инвестиционная прибыль.

Перемещение драгметаллов через таможню

Физическое лицо вправе ввозить и вывозить за пределы территории Украины драгоценные металлы в слитках и монетах, общий вес которых не превышает 500 грамм на одного человека независимо от возраста. Обязательным является внесение драгметалла в таможенную декларацию с указанием точного веса. Если имеет место превышение установленного лимита в 500 гр., необходимо получить индивидуальную лицензию Нацбанка Украины на вывоз банковских металлов.

Вывоз драгметаллов в слитках и монетах физическими лицами, пересекающих территорию Украины транзитом, разрешен общим весом до 1000 грамм. Для того чтобы воспользоваться транзитным провозом банковских металлов, необходимо предъявить транзитную украинскую визу, визу страны назначения, проездные билеты или другие документы, подтверждающие транзит.

Украинский рынок металлов имеет тенденции к росту. Из года в год увеличивается количество коммерческих банков, получающих лицензию на осуществление операций с банковскими драгоценными металлами. Банки заинтересованы в извлечении выгоды от операций с драгоценными металлами на фоне роста интереса к драгметаллам со стороны частных инвесторов – что говорит о наличие потенциала для развития и роста национального рынка золота.

Читайте также: