Судебная практика по сделкам с драгоценными металлами
Обновлено: 04.07.2024
Указание Банка России от 07.10.1998 N 376-У (ред. от 30.11.2000) "О порядке совершения Банком России сделок купли - продажи драгоценных металлов с кредитными организациями на территории Российской Федерации"
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
от 7 октября 1998 г. N 376-У
О ПОРЯДКЕ СОВЕРШЕНИЯ БАНКОМ РОССИИ СДЕЛОК
КУПЛИ - ПРОДАЖИ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ С КРЕДИТНЫМИ
ОРГАНИЗАЦИЯМИ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
В целях совершенствования механизма оформления сделок купли - продажи драгоценных металлов устанавливается следующий порядок их совершения.
1. Банк России вправе заключать сделки купли - продажи драгоценных металлов с кредитной организацией в соответствии с Генеральным соглашением об общих условиях совершения сделок купли - продажи драгоценных металлов на территории Российской Федерации (далее - Генеральное соглашение) (Приложение 1).
2. Для заключения Генерального соглашения кредитная организация направляет в Департамент иностранных операций Банка России (далее - ДИО) следующий комплект документов:
2.1. Нотариально заверенные:
- копию свидетельства о государственной регистрации (при наличии);
- копию лицензии (разрешения) на совершение операций с драгоценными металлами;
- карточку с образцами подписей и печати уполномоченных лиц кредитной организации.
2.2. Заверенные руководителем и скрепленные печатью кредитной организации:
- копию протокола (выписки из протокола) собрания учредителей (участников), подтверждающего полномочия руководителя кредитной организации;
- доверенности, подтверждающие полномочия лиц от имени кредитной организации заключать сделки купли - продажи, передавать и получать драгоценные металлы.
3. После проверки представленных документов и при отсутствии замечаний ДИО уведомляет кредитную организацию о согласии Банка России заключить Генеральное соглашение.
4. С момента подписания Генерального соглашения стороны вправе совершать сделки купли - продажи драгоценных металлов.
Минимальный размер партии драгоценных металлов по одной сделке купли - продажи с кредитной организацией составляет:
- серебра - 1000 кг;
5. С момента вступления в силу настоящего Указания утрачивает силу:
5.1. "Временный порядок проведения Банком России операций по купле - продаже драгоценных металлов на внутреннем рынке Российской Федерации" от 30 декабря 1996 года N 390 ("Вестник Банка России" от 12 января 1997 г. N 2) в части порядка оформления сделок по купле - продаже драгоценных металлов.
6. Настоящее Указание вступает в силу с момента опубликования его в "Вестнике Банка России".
Председателя Банка России
К Указанию Банка России
"О порядке совершения Банком России
сделок купли - продажи драгоценных
металлов с кредитными организациями
на территории Российской Федерации"
ГЕНЕРАЛЬНОЕ СОГЛАШЕНИЕ N ____
ОБ ОБЩИХ УСЛОВИЯХ СОВЕРШЕНИЯ СДЕЛОК КУПЛИ - ПРОДАЖИ
ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
г. Москва "__" ___________ 199_ г.
1. ПРЕДМЕТ СОГЛАШЕНИЯ
1.1. Настоящее Соглашение устанавливает общие условия заключения и исполнения Сторонами сделок купли - продажи драгоценных металлов.
1.2. Действие настоящего Соглашения распространяется на все заключаемые между Сторонами сделки независимо от наличия или отсутствия в тексте документов, связанных с заключением сделок, ссылок на настоящее Соглашение.
2. ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ
Используемые в настоящем Соглашении понятия имеют следующие значения:
Драгоценные металлы - аффинированные драгоценные металлы в слитках российского производства, соответствующие действующим государственным и отраслевым стандартам Российской Федерации или международным стандартам качества.
Сделка - сделка купли - продажи драгоценных металлов с физической поставкой, сторонами которой выступают Банк России и Кредитная организация.
Каналы банковской связи - любые системы электронной связи, посредством которых может быть заключена сделка или передана информация (телекс, факсимильная связь, система СВИФТ, "Рейтер", телефон (с обязательным ведением записи телефонных переговоров) или другой вид связи).
Хранилище - Межрегиональное хранилище Центрального хранилища Банка России.
Дилеры - сотрудники Сторон, уполномоченные совершать сделки по каналам банковской связи в рамках настоящего Соглашения.
Подтверждения сделки - документы, содержащие существенные условия сделки, которыми стороны обмениваются по ее заключении.
Существенные условия сделки:
- цена за один грамм;
- общая масса в лигатуре или общая масса в химической чистоте;
- дата заключения и исполнения сделки.
Акт приема - передачи - документ, подтверждающий прием - передачу драгоценных металлов Хранилищем.
Спецификация - документ, описывающий основные характеристики передаваемых драгоценных металлов.
Документ о качестве драгоценных металлов - документ предприятия - изготовителя, содержащий сведения о соответствии драгоценных металлов действующим в Российской Федерации государственным и отраслевым стандартам или международным стандартам качества на драгоценные металлы в слитках (паспорт, сертификат), или копия этого документа, заверенная печатью и подписью уполномоченного лица Кредитной организации (Банка России).
Рекламационный акт - документ, составляемый на драгоценные металлы, не соответствующие государственным и отраслевым стандартам Российской Федерации или международным стандартам качества, а также в случае несоответствия драгоценных металлов каким-либо существенным условиям заключенной сделки.
3. ОБЩИЕ УСЛОВИЯ ЗАКЛЮЧЕНИЯ И РАСТОРЖЕНИЯ СДЕЛКИ
3.1. Стороны заключают сделки по ценам покупки и продажи драгоценных металлов, устанавливаемым Банком России в соответствии с Указанием Банка России "О порядке расчета котировок покупки и продажи Банком России аффинированных драгоценных металлов по операциям с кредитными организациями" от 30 сентября 1999 года N 652-У (с изменениями и дополнениями).
3.2. Исключен. - Указание ЦБ РФ от 11.04.2000 N 777-У.
3.3. Дилеры Сторон проводят переговоры о существенных условиях сделок по каналам банковской связи и заключают сделки.
3.4. Сделка считается заключенной в момент получения по каналам банковской связи дилером, направившим оферту, ее акцепта.
3.5. Стороны признают тексты документов, полученных путем обмена через системы банковской связи, а также исполненные в простой письменной форме.
3.6. Стороны принимают на себя всю ответственность за действия сотрудников, имеющих доступ к каналам банковской связи.
3.7. Сделка считается расторгнутой:
- по соглашению Сторон, оформленному в письменной форме и подписанному уполномоченными Сторонами лицами;
- в случае неисполнения одной из Сторон обязательств по заключенной сделке в течение 5 рабочих дней.
3.8. В случае расторжения сделки Стороны возвращают друг другу все полученное по сделке.
4. ОБЩИЕ УСЛОВИЯ ИСПОЛНЕНИЯ СДЕЛКИ
4.1. Прием - передача драгоценных металлов происходит в Хранилище.
4.2. Прием - передача драгоценных металлов осуществляется материально ответственным лицом Банка России и представителем Кредитной организации, полномочия которого подтверждаются доверенностью.
4.3. Драгоценные металлы принимаются (передаются) одной партией по Спецификациям и Документам о качестве драгоценных металлов путем сплошного визуального контроля слитков, их пересчета, взвешивания каждого слитка и сличения полученных данных с данными сопроводительных документов и требованиями действующих в Российской Федерации государственных и отраслевых стандартов или международных стандартов качества.
4.4. Если при осуществлении приема - передачи партии драгоценных металлов обнаруживается несоответствие части слитков государственным и отраслевым стандартам Российской Федерации или международным стандартам качества, такие слитки признаются бракованными. На них составляется Рекламационный акт, который подписывается лицами, уполномоченными Сторонами осуществлять прием - передачу драгоценных металлов.
4.5. Если при осуществлении приема - передачи партии драгоценных металлов обнаруживается их несоответствие каким-либо существенным условиям заключенной сделки, эти недостатки фиксируются в Рекламационном акте, который подписывается лицами, уполномоченными Сторонами осуществлять прием - передачу драгоценных металлов.
4.6. Покупатель вправе не принимать драгоценные металлы, на которые составлены Рекламационные акты.
4.7. По окончании приема - передачи Стороны составляют два экземпляра Акта приема - передачи на фактически принятые драгоценные металлы.
4.8. Фактические условия сделки, отраженные в Акте приема - передачи и не соответствующие существенным условиям заключенной сделки, могут являться основанием для заключения новой сделки. В этом случае Стороны обмениваются Подтверждениями сделки.
4.9. Весовые расхождения, которые могут возникать при приеме - передаче драгоценных металлов, регулируются в соответствии с порядком, предусмотренным в Инструкции Банка России "О порядке определения массы драгоценных металлов и драгоценных камней и исчисления их стоимости в Банке России и кредитных организациях" от 30 ноября 2000 г. N 94-И.
5. СРОКИ ПОЛУЧЕНИЯ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ И ИХ ОПЛАТЫ
5.1. При совершении сделки покупки драгоценных металлов Банком России:
- Кредитная организация в течение трех рабочих дней со дня заключения сделки передает драгоценные металлы в Хранилище;
- Банк России оплачивает стоимость драгоценных металлов, принятых по Акту приема - передачи, в течение трех рабочих дней со дня его подписания путем перечисления денежной суммы на счет Кредитной организации.
5.2. При совершении сделки продажи драгоценных металлов Банком России:
- Кредитная организация оплачивает стоимость драгоценных металлов в течение трех рабочих дней со дня заключения сделки путем перечисления суммы сделки на счет Банка России;
- Банк России в течение трех рабочих дней после зачисления денежной суммы на свой счет передает драгоценные металлы Кредитной организации.
6. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
6.1. За неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по заключенным в соответствии с настоящим Соглашением сделкам Стороны несут ответственность, предусмотренную действующим законодательством Российской Федерации и настоящим Соглашением.
6.2. За несвоевременное перечисление денежных средств по заключенной сделке виновная Сторона уплачивает другой Стороне неустойку в размере ставки рефинансирования Банка России, действующей на установленный настоящим Соглашением день исполнения обязательств, начисляемую на сумму задолженности за весь период просрочки, но не более 10% от суммы задолженности.
6.3. За несвоевременную поставку драгоценных металлов по заключенной сделке виновная Сторона уплачивает другой Стороне неустойку в размере ставки рефинансирования Банка России, действующей на установленный настоящим Соглашением день исполнения обязательств, начисляемую на стоимость непоставленного металла, рассчитанную по цене металла на день заключения сделки, за весь период просрочки, но не более 10% от стоимости непоставленного металла, рассчитанной на день заключения сделки.
6.4. За недопоставку драгоценных металлов виновная Сторона уплачивает штраф в размере 10% от стоимости недопоставленных драгоценных металлов, рассчитанной по цене металла на день заключения сделки.
6.5. За поставку некачественных драгоценных металлов по заключенной сделке виновная Сторона уплачивает другой Стороне штраф в размере 10% от стоимости некачественных драгоценных металлов, рассчитанной по цене металла на день заключения сделки.
7. СРОК ДЕЙСТВИЯ СОГЛАШЕНИЯ
7.1. Настоящее Соглашение вступает в силу со дня его подписания Сторонами и не ограничено сроком действия.
7.2. Каждая из Сторон имеет право в одностороннем порядке расторгнуть настоящее Соглашение с предварительным письменным уведомлением об этом другой Стороны за 20 календарных дней.
7.3. Расторжение настоящего Соглашения означает нераспространение его условий на сделки, заключаемые Сторонами в будущем.
8. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
8.1. В случае внесения изменений в реквизиты и документы, предоставленные при заключении настоящего Соглашения, Стороны обязаны в 5-дневный срок представить друг другу надлежаще оформленные изменения.
8.2. Все изменения и дополнения к настоящему Соглашению являются его неотъемлемой частью и вступают в силу с момента их подписания обеими Сторонами.
8.3. Настоящее Соглашение составлено в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, один из которых находится у Кредитной организации, второй - в Банке России.
9. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И БАНКОВСКИЕ РЕКВИЗИТЫ
Судебная практика и законодательство — Указание Банка России от 07.10.1998 N 376-У (ред. от 30.11.2000) "О порядке совершения Банком России сделок купли - продажи драгоценных металлов с кредитными организациями на территории Российской Федерации"Судебная практика высших судов РФ
6. Банк России осуществляет сделки купли - продажи драгоценных металлов с кредитными организациями в порядке, установленном в Указании Банка России "О порядке совершения Банком России сделок купли - продажи драгоценных металлов с кредитными организациями на территории Российской Федерации" от 7 октября 1998 г. N 376-У ("Вестник Банка России" от 14.10.98 N 72).
Приговор суда по ч. 2 ст. 191 УК РФ № 1-140/2017 | Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга
Железнодорожный районный суд г. Хабаровска в составе:
председательствующего Белых И.Н.,
с участием государственного обвинителя Уваровой А.А.,
переводчика Сейнароева И.Ю.,
подсудимой Баркинхоевой В.К.,
защитника адвоката Кушнарева В.Г.,
при секретаре Обертинской А.С.,
рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению
в совершении преступления, предусмотренного ст. 191 ч. 2 УК РФ,
Баркинхоева В.К. совершила сделку, связанную с драгоценным металлом, в нарушение правил, установленных законодательством Российской Федерации в крупном размере, незаконное хранение драгоценного металла в крупном размере и незаконную перевозку драгоценного металла в крупном размере, группой лиц по предварительному сговору, при следующих обстоятельствах.
В период времени до ДД.ММ.ГГГГ у Баркинхоевой В.К. возник преступный умысел, направленный на совершение сделки путем приобретения драгоценного металла – самородного золота в крупном размере в нарушение правил, установленных законодательством РФ, принадлежащего ООО его незаконное хранение и перевозку группой лиц по предварительному сговору.
В целях реализации указанного умысла ДД.ММ.ГГГГ во второй половине дня ФИО1, находясь на сопке в в 15 километрах от городского поселения « », в нарушение Федерального закона РФ № 41-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях», Указа Президента РФ № от ДД.ММ.ГГГГ «О видах продукции (работ, услуг) и отходов производства, свободная реализация которых запрещена», постановления Правительства РФ № от ДД.ММ.ГГГГ «Об утверждении порядка совершения операций с минеральным сырьем, содержащим драгоценные металлы, до аффинажа», постановления Правительства РФ № от ДД.ММ.ГГГГ «Об утверждении Правил учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней и продукции из них, а также ведения соответствующей отчетности», приказа Министерства финансов РФ от ДД.ММ.ГГГГ №н «Об утверждении инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении», которые запрещают свободный оборот драгоценных металлов на территории РФ, по предварительной договоренности, умышленно, из корыстных побуждений, приобрела у ФИО7, похищенный им в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на прииске ГМУ « ООО « драгоценный металл – самородное золото химически чистым весом 7850,52 грамма, общей стоимостью 10658729,51 рублей, т.е. в крупном размере, принадлежащий ООО « », не являющийся ювелирным и бытовым изделием, а также их ломом, подлежащим клеймению государственным пробирным клеймом в соответствии с постановлением Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ № «О порядке опробования и клеймения изделий из драгоценных металлов», после чего в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в передала ФИО7 1500000 рублей в счет оплаты.
Далее в период времени со второй половины дня ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ДД.ММ.ГГГГ Баркинхоева В.К. стала незаконно хранить указанное самородное золото, с целью его дальнейшей перевозки.
ДД.ММ.ГГГГ в период времени с ДД.ММ.ГГГГ, Баркинхоева В.К., находясь в автомобиле « », припаркованном возле , умышленно, из корыстных побуждений, договорилась с ФИО8 незаконно перевезти при себе в её сопровождении указанное самородное золото на такси из в , где передать его обратно Баркинхоевой В.К. После чего Баркинхоева В.К. передала ФИО8 указанное самородное золото, упакованное в бумажный сверток, обмотанный клейкой лентой скотч, а ФИО8 положила полученный драгоценный металл в находящуюся при ней сумку.
В период с ДД.ММ.ГГГГ ДД.ММ.ГГГГ, Баркинхоева В.К. и ФИО8 совместно, на автомобиле « » г.р.з. №, в нарушение правил, установленных вышеуказанными нормативными актами, незаконно перевезли из в данное самородное золото, где продолжили хранить его в номере № гостиницы « по адресу .
ДД.ММ.ГГГГ около ДД.ММ.ГГГГ в том же месте Баркинхоева В.К. договорилась с ФИО8 о дальнейшей незаконной перевозке за денежное вознаграждение самородного золота из в железнодорожным транспортом, где по прибытию последняя должна возвратить его Баркинхоевой В.К.
В судебном заседании Баркинхоева В.К. вину в совершении преступления признала, согласилась с предъявленным обвинением, поддержала свое ходатайство, заявленное добровольно и после консультации с защитником, о проведении судебного разбирательства в особом порядке, подтвердила, что осознает характер и последствия такого ходатайства.
Наказание за преступление, в совершении которого обвиняется Баркинхоева В.К., не превышает 10 лет лишения свободы.
Суд, рассмотрев ходатайство, изучив материалы дела и выслушав пояснения защитника, поддержавшего указанное ходатайство, мнение государственного обвинителя, не возражавшего против удовлетворения ходатайства, приходит к выводу, что условия постановления приговора без проведения судебного разбирательства соблюдены.
Обвинение, с которым согласилась подсудимая, является обоснованным и подтверждается доказательствами, собранными по делу.
Действия Баркинхоевой В.К. подлежат квалификации по ст. 191 ч. 2 УК РФ, как совершение сделки, связанной с драгоценным металлом, в нарушение правил, установленных законодательством Российской Федерации в крупном размере, незаконное хранение драгоценного металла в крупном размере и незаконную перевозку драгоценного металла в крупном размере, группой лиц по предварительному сговору, в редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 420-ФЗ, поскольку уголовный закон в действующей редакции улучшает положение подсудимой.
С учетом фактических обстоятельств преступления и степени общественной опасности суд не находит оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую.
При назначении наказания в соответствии с требованиями ст.ст. 6, 43, 60 УК РФ судом учитываются характер и степень общественной опасности преступления, данные о личности подсудимой, положительная характеристика, состояние ее здоровья, а также влияние назначенного наказания на ее исправление и условия жизни ее семьи.
Обстоятельствами, смягчающими наказание, следует признать наличие малолетних детей.
Отягчающих наказание обстоятельств не имеется.
С учетом перечисленных обстоятельств суд полагает необходимым назначить Баркинхоевой В.К. наказание в виде лишения свободы без дополнительных видов наказания, при этом не усматривает оснований для применения положений ст.ст. 64, 73 УК РФ.
Вместе с тем, учитывая фактические обстоятельства совершенного преступления, данные о личности подсудимой, возраст малолетних детей (ФИО9 ДД.ММ.ГГГГ г.р. и ФИО10 ДД.ММ.ГГГГ г.р.), а также совершение преступления впервые, суд полагает необходимым применить ст. 82 УК РФ, отсрочив реальное отбывание наказания до достижения младшим ребенком – ФИО10 ДД.ММ.ГГГГ года рождения четырнадцатилетнего возраста.
Кроме того преступление совершено Баркинхоевой В.К. до вступления в силу Постановления Государственной Думы Федерального Собрания РФ от ДД.ММ.ГГГГ N 6576-6 ГД "Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941 - 1945 годов", в связи с чем подсудимая подлежит освобождению от наказания на основании п. 9 указанного постановления.
На основании изложенного и руководствуясь ст. 307, 308 и 309, 316 УПК РФ, суд
признать Баркинхоеву Вахидат Курейшовну виновной в совершении преступления, предусмотренного ст. 191 ч. 2 УК РФ, назначив ей наказание в виде лишения свободы на срок 3 года в исправительной колонии общего режима.
На основании ст. 82 УК РФ отсрочить Баркинхоевой В.К. реальное отбывание наказания до достижения ребенком – ФИО10 ДД.ММ.ГГГГ года рождения, четырнадцатилетнего возраста.
Освободить Баркинхоеву В.К. от наказания на основании п. 9 Постановления Государственной Думы Федерального Собрания РФ от ДД.ММ.ГГГГ N 6576-6 ГД "Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941 - 1945 годов", и снять судимость.
Меру пресечения Баркинхоевой В.К. изменить на подписку о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу.
Вещественные доказательства: оптические диски рег. № от ДД.ММ.ГГГГ, рег. №с от ДД.ММ.ГГГГ, рег. № инв. №, с надписью «Копии дисков», три железнодорожных билета, счет за проживание в гостинице и оказание услуг, полимерный пакет с элементами упаковки, копии страниц журнала регистрации, получения ключей и прейскуранта, хранить при деле, драгоценный металл – самородное золото химически чистым весом 7850,52 грамма, хранящийся у ООО », считать возвращенным по принадлежности.
Приговор может быть обжалован в в апелляционном порядке в течение 10 суток со дня провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.
Статья 192 УК РФ. Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней
Уклонение от обязательной сдачи на аффинаж или обязательной продажи государству добытых из недр, полученных из вторичного сырья, а также поднятых и найденных драгоценных металлов или драгоценных камней, если это деяние совершено в крупном размере, -
наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до пяти лет.
Примечание утратило силу. - Федеральный закон от 08.12.2003 N 162-ФЗ.
Комментарии к ст. 192 УК РФ
1. Добыча драгоценных металлов и драгоценных камней на территории РФ может осуществляться исключительно организациями, получившими специальное разрешение (лицензию). Федеральным законодательством установлен обязательный порядок передачи добытых и произведенных драгоценных металлов, за исключением самородков, для аффинажа в организации, включенные в перечень, утвержденный Правительством РФ (ст. 20 Федерального закона от 26.03.98 N 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" , и приоритетный порядок продажи аффинированных драгоценных металлов, самородков драгоценных металлов и добытых из недр или рекуперированных драгоценных камней управомоченным органам исполнительной власти РФ или субъектов РФ для пополнения государственных фондов драгоценных металлов и драгоценных камней).
СЗ РФ. 1998. N 13. Ст. 1463.
Перечень организаций, имеющих право осуществлять аффинаж драгоценных металлов, и порядок работы таких организаций утверждены Постановлением Правительства РФ от 17.08.98 N 972 .
СЗ РФ. 1998. N 34. Ст. 4097.
2. О драгоценных металлах и драгоценных камнях см. коммент. к ст. 191 УК.
3. Аффинажем называется процесс очистки извлеченных драгоценных металлов от примесей и сопутствующих компонентов, доведение драгоценных металлов до качества, соответствующего государственным стандартам и техническим условиям, действующим на территории Российской Федерации, или международным стандартам.
4. Крупный размер нарушения правил сдачи или продажи государству драгоценных металлов и драгоценных камней определен в примечании к ст. 169 УК стоимостью предметов преступления, превышающей 250000 руб.
5. Преступление совершается умышленно.
6. Субъектом могут быть физическое лицо, достигшее возраста 16 лет, лицо, выполняющее управленческие функции в коммерческой или иной организации (примечание 1 к ст. 201 УК), а также должностные лица (примечание 1 к ст. 285 УК). В частности, субъектом рассматриваемого преступления могут быть руководитель организации, добывающей драгоценные металлы и драгоценные камни или занимающейся производством драгоценных металлов, а также физические лица - члены артелей старателей, добывающие полезные ископаемые на основании лицензии, лица, нашедшие самородки драгоценных металлов и драгоценных камней, и т.д.
7. Лицо, уклонившееся от обязательной сдачи на аффинаж или обязательной продажи государству добытых из недр, полученных из вторичного сырья, а также поднятых и найденных драгоценных металлов и драгоценных камней и совершившее с ними сделку в нарушение правил, установленных законодательством Российской Федерации, либо хранившее, осуществившее их перевозку или пересылку, подлежит ответственности по совокупности совершенных преступлений (ст. ст. 191 и 192 УК).
8. Лица, незаконно, без лицензии осуществляющие добычу либо производство драгоценных металлов или драгоценных камней и нарушающие требование ст. 192, несут ответственность за незаконное предпринимательство (ст. 171 УК) и за последующие незаконные сделки с драгоценными металлами и природными драгоценными камнями, их хранение и т.д.
Полученные в результате незаконных действий ценности обращаются в доход государства. Драгоценные металлы и драгоценные камни подлежат обязательной сдаче в государственный фонд драгоценных металлов и драгоценных камней (п. 2 ст. 30 Федерального закона "О драгоценных металлах и драгоценных камнях").
Статья 191 УК РФ. Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга
1. Совершение сделки, связанной с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями либо с жемчугом, в нарушение правил, установленных законодательством Российской Федерации, а равно незаконные хранение, перевозка или пересылка драгоценных металлов, природных драгоценных камней либо жемчуга в любом виде, состоянии, за исключением ювелирных и бытовых изделий и лома таких изделий, совершенные в крупном размере, -
наказываются принудительными работами на срок до пяти лет либо лишением свободы на тот же срок со штрафом в размере до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет или без такового.
2. Те же деяния, совершенные организованной группой или группой лиц по предварительному сговору, -
наказываются принудительными работами на срок до пяти лет либо лишением свободы на срок до семи лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет или без такового.
Комментарии к ст. 191 УК РФ
1. Правовой режим драгоценных металлов и драгоценных камней имеет ряд существенных особенностей.
Порядок совершения сделок с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями и жемчугом устанавливается Федеральным законом от 26.03.1998 N 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" . Другими важнейшими нормативными актами являются: Постановление Правительства РФ от 04.01.1992 N 10 "О добыче и использовании драгоценных металлов и алмазов на территории Российской Федерации и усилении государственного контроля за их производством и потреблением" ; Положение о совершении сделок с драгоценными металлами на территории Российской Федерации, утв. Постановлением Правительства РФ от 30.06.1994 N 756 ; Постановления Правительства РФ: от 01.12.1998 N 1419 "Об утверждении порядка совершения операций с минеральным сырьем, содержащим драгоценные металлы до аффинажа" ; от 27.02.2003 N 127 "Об утверждении Положения о Государственном фонде драгоценных металлов и драгоценных камней Российской Федерации" и др.
СП РФ. 1992. N 6. Ст. 29.
СЗ РФ. 1994. N 11. Ст. 1291.
СЗ РФ. 1998. N 49. Ст. 6058.
СЗ РФ. 2003. N 9. Ст. 866.
2. Драгоценными металлами являются: золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий), а природными драгоценными камнями - алмазы, рубины, изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг. Кроме того, в соответствии с Федеральным законом "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" к драгоценным камням приравниваются уникальные янтарные образования в порядке, установленном Правительством РФ (Постановление Правительства РФ от 05.01.99 N 8 "Об утверждении порядка отнесения уникальных янтарных образований к драгоценным камням" ). Драгоценные камни, непригодные для изготовления ювелирных изделий, используются как продукция производственно-технического назначения без ограничений, установленных Федеральным законом "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" (п. 3 ст. 22).
СЗ РФ. 1999. N 2. Ст. 310.
Предметом преступлений по ст. 191 являются драгоценные металлы в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий и лома таких изделий, а также природные драгоценные камни и жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из природных и драгоценных камней или жемчуга и лома таких изделий. Драгоценные металлы и природные драгоценные камни могут быть в виде добытого из недр минерального сырья, самородных минералов, слитков аффинированных драгоценных металлов, монет, содержащих драгоценные металлы, сырья, полуфабрикатов, не завершенной производством готовой продукции (включая ювелирные и бытовые изделия), готовой продукции, не относящейся к ювелирным и другим бытовым изделиям, материалов, инструментов, оборудования, установок, приборов, деталей, узлов, содержащих в своем составе драгоценные металлы и драгоценные камни, а также в виде лома и отходов, их содержащих (например, стружка драгоценных металлов, их опилки, сколы драгоценных камней и др.). Исходя из смысла закона и грамматического толкования, можно полагать, что ст. 191 в качестве предмета преступления имеет в виду лишь природный жемчуг.
К ювелирным и иным бытовым изделиям из драгоценных металлов и камней, не являющихся предметом рассматриваемых преступлений, относятся ювелирные украшения, предметы сервировки стола, предметы украшения помещений и культа, часы, портсигары, табакерки, чернильные приборы и т.д. Нельзя считать предметом рассматриваемых преступлений также сусальное золото, оружие, ордена и другие награды, выполненные из драгоценных металлов и камней или с их использованием (Постановление Правительства РФ от 18.06.1999 N 643 "О порядке опробования и клеймения изделий из драгоценных металлов" ;
СЗ РФ. 1999. N 27. Ст. 3359.
Приказ Роскомдрагмета от 30.10.96 N 146 "О порядке отнесения изделий, содержащих драгоценные металлы, к ювелирным").
3. Применительно к драгоценным металлам, природным драгоценным камням и жемчугу наказуемы все виды сделок (купля-продажа, дарение, мена, залог, заем и др.), совершенные в нарушение правил, установленных законодательством РФ. При предъявлении обвинения и признании лица виновным в совершении незаконной сделки с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями или жемчугом следует указывать конкретное правило совершения таких сделок, которое было нарушено в данном случае.
Незаконность сделки с драгоценными металлами и драгоценными камнями может быть определена незаконностью самой добычи или производства этих предметов (т.е. если драгоценные металлы или камни добыты или произведены незаконно, то незаконными являются и последующие сделки с ними). Незаконными будут также сделки, совершенные с нарушением установленного законодательством порядка (правил) (по кругу субъектов, предмету сделки, месту ее совершения, нарушение приоритетного порядка приобретения и др.) с правомерно добытыми или произведенными драгоценными металлами и камнями.
4. Незаконное изготовление гражданами ювелирных, зубопротезных и других бытовых изделий из принадлежащих изготовителю или заказчику драгоценных металлов и драгоценных камней, как и изготовление указанных предметов из ювелирных и других бытовых изделий, состоящих из драгоценных металлов и драгоценных камней, а также лома этих изделий не могут рассматриваться как незаконный оборот драгоценных металлов и камней (п. 8 Постановления Пленума Верховного Суда СССР от 18.04.80 N 3 "О судебной практике по делам о нарушении правил о валютных операциях").
5. Незаконная сделка с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями или жемчугом признается оконченным преступлением, когда выполнены все действия, составляющие суть соответствующей сделки (купли-продажи, мены, дарения, использования в качестве средства платежа и др.). Если сделка, совершенная в нарушение правил, установленных законодательством РФ, была двусторонней или многосторонней, то ответственности подлежат все участвующие в ней стороны.
6. Составы незаконного хранения, перевозки или пересылки драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга имеют в виду случаи, когда данные предметы были незаконно добыты или произведены, похищены, получены в результате совершения любого другого преступления, либо приобретены путем сделки, совершенной в нарушение правил, установленных законодательством РФ. Именно незаконный источник (способ) приобретения названных ценностей делает незаконным последующее их хранение, перевозку или пересылку.
Под хранением понимаются любые умышленные действия, связанные с нахождением драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга во владении виновного (при себе, если это не связано с перевозкой, в помещении, в тайнике и других местах). Ответственность за хранение наступает независимо от его продолжительности. Хранение - длящееся преступление: оно совершается до тех пор, пока названные предметы остаются в незаконном владении виновного.
Перевозка - любые умышленные действия по перемещению драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга из одного места в другое с применением любого транспортного средства.
Пересылкой признается незаконное перемещение драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга в виде почтовых, багажных отправлений (посылка, бандероль, багаж и т.п.), когда их транспортировка осуществляется без участия отправителя. Незаконная пересылка считается оконченным преступлением с момента сдачи соответствующего предмета для отправления.
Для ответственности по ст. 191 достаточно совершения любого из этих действий.
7. Рассматриваемые преступления могут быть совершены только умышленно, когда виновный осознает, что совершает незаконную сделку или незаконно хранит, перевозит или пересылает природные драгоценные камни, жемчуг или драгоценные металлы, и желает совершения этих действий. Мотив преступления в законе не оговорен, но, как правило, является корыстным, хотя отдельные соучастники преступления могут руководствоваться и иными мотивами.
8. Субъектом преступления может быть гражданин России, иностранец или лицо без гражданства по достижении возраста 16 лет.
Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга, совершенный лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации, с использованием служебных полномочий, при наличии всех признаков состава злоупотребления полномочиями квалифицируется по совокупности ст. ст. 201 и 191 УК.
9. Хищение драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга и последующее совершение с ними незаконной сделки квалифицируется по совокупности ст. ст. 158 - 162 УК (в зависимости от способа хищения) и ст. 191, даже если эти предметы похищены у лица, владевшего ими незаконно.
Хищение драгоценных металлов, драгоценных камней и жемчуга и последующие их незаконное хранение, перевозку или пересылку также следует квалифицировать по совокупности названных статей.
10. Незаконная перевозка или пересылка драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга через таможенную границу РФ при обстоятельствах, указанных в ст. 188 УК, охватывается ст. ст. 191 и 188 УК.
11. Незаконные, при отсутствии лицензии, добыча и производство драгоценных металлов и природных драгоценных камней и последующие сделки, хранение, перевозка, пересылка драгоценных металлов и камней образуют совокупность преступлений, предусмотренных ст. ст. 171 и 191 УК.
12. Квалифицирующие признаки ч. 2 ст. 191 относятся как к случаям совершения незаконных сделок, так и к незаконному хранению, перевозке или пересылке драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга.
13. Крупный размер преступления (п. "б" ч. 2 ст. 191) определяется стоимостью предметов незаконного оборота драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга, превышающей 250000 руб. (примечание к ст. 169 УК). При установлении стоимости драгоценных металлов, драгоценных камней и жемчуга следует руководствоваться ценами на эти металлы и камни, существовавшие на момент совершения незаконных сделок с ними, перевозки или пересылки, а при незаконном хранении - по состоянию, когда деяние было прекращено самим лицом или пресечено правоохранительными органами. При этом используются цены покупки на цветные металлы, ежедневно котируемые Центральным банком РФ, а стоимость драгоценных камней определяется на основании заключения геммологической экспертизы.
14. О понятиях группы лиц, совершающих преступление по предварительному сговору, и организованной группы см. коммент. к ст. 35.
Заем в драгоценных металлах
Подборка наиболее важных документов по запросу Заем в драгоценных металлах (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика: Заем в драгоценных металлах
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2021 год: Статья 149 "Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)" главы 21 "Налог на добавленную стоимость" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право") Как указал суд, признавая позицию ИФНС обоснованной, реализация организациям драгоценных металлов (золота) с выдачей их в физической форме из хранилища оформлялась не как купля-продажа золота в физической форме под залог имущества и поручительства, а как операции займа золота в обезличенном виде с возвратом займа золотом с зачислением на металлический счет, не облагаемые НДС в силу подп. 3 п. 3 ст. 149 НК РФ. Впоследствии драгоценный металл, выбывший из хранилища банка по договорам займа, становился объектом сделок купли-продажи между контрагентами второго звена и иными компаниями.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2021 год: Статья 79 "Возврат сумм излишне взысканных налога, сбора, страховых взносов, пеней и штрафа" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY") По результатам налоговой проверки налогоплательщику было отказано в принятии к вычету НДС в связи с получением необоснованной налоговой выгоды. Суд признал отказ правомерным, указав, что налогоплательщик являлся фактическим получателем драгоценного металла, поставляемого банком через цепочку фирм-однодневок с использованием заемной схемы, при этом источник для возмещения НДС в бюджете сформирован не был. Налогоплательщик полагал, что доначисленный по результатам налоговой проверки НДС является излишне взысканным, и обратился в суд с требованием о возврате налога, поскольку выгодоприобретателем в данном случае выступал не налогоплательщик, а банк, который использовал сходные заемные схемы во всех случаях реализации драгоценных металлов, именно на банк должна быть возложена обязанность уплатить НДС в бюджет. Суд отказал в удовлетворении требований налогоплательщика о возврате взысканного по итогам проверки НДС, пени, штрафа и процентов, указав, что действия налогоплательщика по подаче иска о возврате данных сумм направлены на преодоление вступивших в законную силу судебных актов, вынесенных по результатам обжалования налогоплательщиком решения налогового органа об их доначислении.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Заем в драгоценных металлах
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Путеводитель по судебной практике. Заем Согласно пункту 1.1 указанного договора заимодавец передает взаем, а заемщик получает от заимодавца в собственность простые векселя государственного унитарного предприятия "Комитет по драгоценным металлам и драгоценным камням Республики Саха (Якутия)" общей номинальной стоимостью 40 000 000 рублей, которые по истечении срока указанного в договоре должны быть возвращены заимодавцу, либо по соглашению сторон заем может быть возвращен путем перечисления денежных средств в размере предоставленного займа.
Читайте также: