Учет лома черных и цветных металлов в 1с

Обновлено: 09.05.2024

Конфигурация на базе 1С:Предприятие 8.3 для организаций которые занимаются приёмом лома цветных и черных металлов. Быстрое оформление документов и печать. Не требует специального обучения, все доступно и понятно.

Как это работает?

Оператор заполняет специальную форму, где отражается ФИО, транспорт, вид лома, засоренность. Вес нетто рассчитывается как целое число от брутто минут вес тары с учетом засоренности.

Прием лома черных металлов
Прием лома цветных металлов
Перемещение лома между точками
Отгрузка лома покупателю

Имеются необходимые печатные формы:

Заявление о сдаче лома
Приемосдаточный акт
Расходный кассовый ордер

Все документы хранятся в журнале, с возможностью отбора.

При покупке предоставляется бессрочная лицензия. Возможны доработки и исправления под Ваши нужды. Обновления предусмотрены, бесплатная техническая поддержка на срок 30 календарных дней. Платная техническая поддержка 1000 руб за месяц.

Причины купить

- доработка программы под ваши нужды

- техническая поддержка программы

Достоинства

*Удобный интерфейс, рассчитанный на неподготовленного пользователя

*Фиксация цен (автоподстановка цены);

*Документы: Приёмосдаточный акт, РКО и заявление;

*Строгая нумерация актов (отдельно по цветному и черному);

*Накопление суммы Ломосдатчика в пределах года;

*Возможно хранинения сканов документов Ломосдатчиков в самой программе;

*Отчёты: Анализ приёмки по виду металла, Отчёт по сумма приёма.

Комментарий:

Перед установкой конфигурации убедитесь, что у Вас установлена платформа 1С:Предприятие версии не ниже 8.3. Конфигурация работоспособна на всех релизах платформы 8.3.

Вопросы возврата

Пожалуйста, обратите внимание на правила работы магазина. Рекомендуем вам перед покупкой воспользоваться услугой подбора решения под ваши задачи, чтобы покупка оказалась максимально эффективной.

Лицензия

Специальные предложения

Какие еще возможности есть? Операции со складом имеются? Можно подробнее список документов? Или документацию!? Только в толстом клиенте работает? Тонкого нет?

Все возможности я постарался максимально прописать в описании. Операции со складом планирую создать в ближайшем будущем, как и тонкий клиент.

Техподдержка сайта:
с 8:00 до 19:00 по Мск (пн-пт)

Просмотры 3356

Загрузки 2

Рейтинг 3

Создание 28.01.22 14:15

Обновление 28.01.22 14:15

№ Публикации 1588759

Рубрики Склад и ТМЦ

Тип файла Архив с данными

Конфигурация Конфигурации 1cv8

Операционная система Не имеет значения

Страна Россия

Доступ к файлу Платные (руб)

Код открыт Нет

См. также

Алгоритм перехода на учет без серий для программного продукта "Управление торговлей" редакция 11 или Комплексная Автоматизация редакция 2. (отказ от серий, удаление серий, отмена серий, без серий, УТ, КА) Промо

Если вы начали работать в программном продукте Управление Торговлей, редакция 11 или Комплексная Автоматизация редакция 2 и включили механизм учёта серий, то перейти обратно в учёт без серий будет не так-то просто. Сложность заключается в том, что нужно очистить серии в табличной части документа, например, Реализация Товаров и услуг. Предлагаем алгоритм перехода на учет без серий для программного продукта «Управление торговлей» редакция 11. (Очистка серий.)

09.04.2019 22040 28 11

Обмен данными между Wildberries и 1С

сегодня в 16:40 172 0 2

Аппаратно-программный комплекс "Терминал сбора данных для 1С"

Бюджетное решение, позволяющее заменить дорогие терминалы сбора данных. Сейчас у всех есть смартфоны с качественными видеокамерами. Мы попытались совместить смартфон и 1С. Решение позволяет считывать все необходимые в торговле типы штрихкодов. Решению не нужны драйверы, нужен только Wi-Fi. Комплекс тестировался на конфигурациях УНФ, Розница и Управление торговлей. Все операции просты и интуитивно понятны. При наличии заинтересованности со стороны пользователей функционал АПК будет расширяться.

17.08.2022 1132 0 0

10.08.2022 989 0 0

Загрузка номенклатуры из Excel в УТ11, КА 2, ERP 2, Розница 2. Дополнительные реквизиты и сведения, характеристики, картинки, цены, остатки Промо

Загрузка из файлов xls, xlsx, ods, csv, mxl в УТ11, КА 2, ERP 2, Розница 2. Задействованы все возможности конфигурации - заполнение реквизитов номенклатуры, дополнительных реквизитов и сведений, характеристики, доп.реквизиты и сведения характеристик. Дополнительные обработки для расширения возможностей.

29.10.2014 186090 511 500

Универсальная загрузка из Excel

Загрузка накладных из Excel с человеческим интерфейсом. Помнит форматы разных типов документов каждого контрагента. Простая визуальная, интуитивно понятная настройка загрузчика.

27.07.2022 1663 0 4

Остатки и цены по выбранным видам цен/складам на формах списков и подбора (расширение). Доступы к разным складам/ценам для разных пользователей. УТ 11.4/11.5

Расширение позволяет выводить остатки по выбранным складам и выбранные цены в основных списках и формах выбора для продаж/закупок. Вывод цен/складов может быть настроен конкретно для каждого пользователя, если нужно ограничение по выводимым данным для разных пользователей.

21.06.2022 1579 5 0

Учет ценных бумаг для БП 3.0

Расширение, позволяющее вести простой учет ценных бумаг. Лично я его использую для ведения своего индивидуального инвестиционного счета (ИИС). Предусмотрена загрузка документов из отчета брокера (для двух брокеров Банка "Открытие" и ООО "БКС"). Тестировалось на релизах 3.1.100 -3.1.111 , на платформах от 8.3.14 до 8.3.20.

27.04.2022 2230 2 0

Загрузка из Excel в документы (4 вида) для УТ 11.4, УТ 11.5 Промо

05.03.2019 27697 142 78

Быстрая печать этикетки при сканировании и подборе товара в Рознице 2.3. Расширение

Печать этикетки по заданным параметрам, при считывании штрихкода или подборе товара в номенклатуре, документе поступления товаров и услуг, перемещения товаров, оприходования товаров в Рознице 2.3.

23.03.2022 2496 1 4

Прокат инструментов

Конфигурация для проката инструментов и оборудования.

31.01.2022 3694 0 0

[Расширение] Контроль номенклатуры в поступлении услуг в 1С:УНФ

Чтобы в 1С:УНФ получать достоверный управленческий учёт и отслеживать прибыль и убытки компании, нужно выстроить эффективный контроль ввода данных. Вводить данные товаров в 1С:УНФ довольно просто. Главное — правильно выстроить контроль отрицательных остатков, но как быть с услугами? Важно не только эффективно выстроить структуру затрат от подрядчиков (план счетов затрат в терминах УНФ), но и правильно использовать номенклатуры в УНФ при внесении услуг.

21.01.2022 3255 0 0

[Расширение] УНФ:Контроль списания товаров на дату документа Промо

Если при работе с 1С:Управление нашей фирмой вы не контролируете отрицательные остатки, в какой-то момент они начнут контролировать вас. Мы разработали расширение, которое позволяет контролировать остатки не на актуальную дату (как задумано в УНФ), а на дату проведения документов.

09.12.2021 6058 10 13

Chart Unit - Диаграммы номенклатуры

Расширение для 1С:Управление торговлей 11 выводит графическую диаграмму складских запасов и установленных цен по дням. Позволяет определять причины резких продаж, основанные на снижении цен, или проблемы с продажами, связанные с завышенной ценой.

19.01.2022 3428 2 0

Замена номенклатуры на аналоги по остаткам для Бухгалтерии 3

Подсистема Установки аналогов номенклатуры и замены номенклатуры на аналоги по остаткам в документах: Производства, в том числе давальческого. Продажи. Комплектации. Складского учета. Подсистема выполнена в виде расширения.

18.01.2022 4658 5 16

Обработки для ЧУЗ ОАО РЖД-Медицина

Обработки для конфигураций 1С с открытым кодом

17.01.2022 3482 5 0

Закрытие отрицательных остатков товаров для Бухгалтерии 3.0 (по нескольким организациям) Промо

Внешняя обработка получает отрицательные остатки товаров на 41 счёте, сразу нескольких Организаций покупателей, в день их образования, и закрывает их Реализацией/Поступлением товаров выбранной Организации поставщика. Разработана на Управляемых Формах для Бухгалтерии 3.0

06.04.2016 17390 6 6

Свертка НДС:Восстановление НДС по товарным позициям при переходе с ЕНВД на ОСНО

Цель операции: начислить НДС на 19.03, а когда захотим принять НДС к вычету, что бы он "схлопнулся". (С) жаргон бухгалтеров

24.12.2021 3294 2 0

Мобильное решение для автоматизации учета склада "МРМ: кладовщик"

Мобильное решение "МРМ: кладовщик" - готовый инструмент учета товара для склада. Решение разработано на базе 1С мобильной платформы, поддерживает учет по основным складским операциям, включая работу с адресным складом, упаковку, работу с сериями, партиями и т.д. Поставляется с расширением для конфигураций 1С УТ11, КА или ERP. Легко интегрируется и настраивается в информационную среду.

14.12.2021 3480 2 3

Расчет себестоимости для УНФ 1.6

Расчет себестоимости для УНФ 1.6 до закрытия месяца.

01.12.2021 4524 3 1

Android смартфон как беспроводной сканер штрих-кодов, QR-кодов(2D), терминал сбора данных (ТСД), инструмент для инвентаризаций и маркировки товаров Промо

Универсальный инструмент для работы с штрих-кодами и маркированным товаром.

18.01.2017 116874 381 208

Помощник перемещения товаров. УТ 10.3

Обработка позволяет сделать процесс перемещения товаров между складами более удобным. Обработка может быть полезна пользователям, которые хотят упростить процесс перемещения товаров на склады, сделать его более быстрым и удобным.

23.11.2021 3870 1 0

Модуль проверки регистрационного номера партии товара (РНПТ) в ФНС через сеть Интернет

Модуль предназначен для проверки Регистрационного номера партии товара (РНПТ) через WEB-сервис, предоставляемый ФНС.

27.10.2021 5955 5 2

Импорт материалов из БАЗИС-Мебельщик в УПП

Изготовление мебели требует широкого перечня материалов. Хорошо, если Ваша организация выпускает однотипные серии. Тогда применение спецификаций могло бы помочь для списания материалов. А если заказы на производство одной и той же продукции каждый раз отличаются материалами? Может, попробовать загружать требуемые материалы из программы "Базис-Мебельщик" в УПП? Но как? Воспользуйтесь готовой обработкой!

20.10.2021 5805 1 4

Номенклатура (Расширенная форма списка) и Корзина для УТ11, ERP и КА2 [Расширение] Промо

26.04.2016 136015 971 505

Создание поступления по отрицательным остаткам на счете для 1С:Бухгалтерии версии 3

14.10.2021 4713 28 7

Модуль для ТСД и Сканера ШК: Упрощенная работа с перемещением, приемом и ревизией товара

Разработка создана для упрощенной работы с ТСД и Сканером ШК в 1С. Расширение автоматически формирует документы при работе с ТСД: Перемещение товаров с одного склада на другой (не ордерная схема), инвентаризация, приемка товара (ордерный склад). Данная обработка подходит на 1С:Предприятие x86-64 (8.3.19.1229): 1С:Комплексная автоматизация 2 (2.4.13.227); 1С: ERP Управление предприятием 2 (2.5.6.278); 1С:Управление торговлей, редакция 11 (11.4.13.209).

06.10.2021 4606 0 6

"Строгий" учет бланков строгой отчетности в 1С: Бухгалтерия государственного учреждения, редакция 2.0

Расширение конфигурации "1С: Бухгалтерия государственного учреждения редакция 2.0" (ред.2.0.78.40). Обеспечивает контроль выбытия и перемещений бланков строгой отчетности с точностью до каждого номера бланка.

08.09.2021 7009 0 0

Конфигурация "Весовая" ред. 3.0 для Платформы 8.3 Промо

Конфигурация "Весовая" ред. 3.0 для "1С:Предприятие 8.3" - это решение для организации контроля движения грузов через весовую и остатков на складах предприятий, занимающихся: - сельскохозяйственной деятельностью; - тепличных комплексов; - добывающей и горнодобывающей деятельностью; - производителей бетона и асфальта; - дорожно ремонтно-строительных управлений; - торговых организаций; - речных и морских портов осуществляющих перевалку груза; - и организаций, использующих весовую. Конфигурация реализована полностью в интерфейсе "Такси".

24.03.2015 98434 151 105

Маркетплейсный загрузчик Wildberries/OZON/Yandex/Aliexpress в "БП 3", "УТ 11", "КА 2", ERP, УНФ

Загрузка продаж на Wildberries, OZON, ЯндексМаркет, Aliexpress, "Леруа Мерлен", ЭНФАНТА (Акушерство), "Детский мир", в документы "Отчет комиссионера (агента) о продажах" и другие, может работать в "Бухгалтерия 3", "Бухгалтерия 3 КОРП", УТ 11, КА 2, ERP, УНФ, Розница 2. Возможность подключить любые маркетплейсы. 30 дней БЕСПЛАТНОГО пользования!

12.08.2021 12140 12 49

Управление складом, доставкой, закупками – рабочее место кладовщика, логиста и отдела закупок – УТ 11, КА 2, ЕРП 2

Реализовано расширение стандартного функционала по приемке, отгрузке и доставке. Реализованы дополнительные колонки и фильтры, упрощающие работу склада и отдела доставки. Реализован вывод цен прошлых поставок, упрощающий работу.

01.07.2021 7746 2 0

Верификация собранных товаров в расходном и приходном ордере

Подтверждение собранного количества и товарной позиции с помощью сканера ШК – необходимое дополнение для складской операции. Вероятность отгрузки ошибочных позиций или недостач сводится к минимуму. Максимальный контроль и подтверждение отгрузки товаров.

24.06.2021 5150 0 0

Распределение товаров между складами (подразделениями) для 1С: УТ 11, УНФ, УТ 10.3, УПП, и 1С 7.7 ТиС Промо

Данная обработка служит помощником для распределения товарных запасов между различными складами. В качестве необходимой информации для анализа, руководитель в отчете может наблюдать: 1. Остатки по выбранным складам 2. Продажи с каждого из складов за выбранный период 3. Возможна группировка по свойствам номенклатуры (для УТ10.3)

08.07.2011 45530 41 0

Сборник обработок для работы с ЕГАИС в 1С:Рознице v.2

Публикация представляет собой сборник ранее опубликованных обработок для работы с ЕГАИС, объединенных в единый пакет, с улучшенными версиями. Все обработки предназначены для конфигурации 1С Розница v2.

04.05.2021 12232 17 13

Учет материалов в незавершенном производстве для 1С:Бухгалтерии 3.0

Реализация учета материалов в незавершенном производстве для 1С:Бухгалтерии 3.0. В конфигурации отсутствует автоматический учет НЗП - для оценки данных запасов на 20-м счете перед закрытием месяца необходимо вручную заполнять документ "Инвентаризация НЗП". В рамках данной разработки предоставляется возможность наладить автоматический учет запасов НЗП без ручного заполнения документа. На 20-м счете создается отдельная номенклатурная группа для учета НЗП, списание из которой происходит не в процедуре Закрытия месяца, а документом "Отчет производства за смену" при отражении факта выпуска готового изделия. Данная разработка может быть полезна бухгалтерам производственных организаций, не применяющих конфигурации уровня 1С:УПП и 1C:ERP, но учет которых подразумевает наличие незавершенного производства.

Учет реализации металлолома в 1С: Бухгалтерии 8 ред. 3.0

Нередко в деятельности организации возникает ситуация, когда в результате разборки автомобилей, агрегатов и прочего оборудования остается металлолом. Если организация понимает, что для своих внутренних целей использовать данный металлолом она не сможет, она принимает решение сдать его специализированной организации. Как отразить такие операции в программе 1С: Бухгалтерия 8.3 и какими документами оформить, разберем сегодня в статье.

Вернемся к программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 ред. 3.0. Приведем условный пример: организация, занимающаяся эксплуатацией жилого фонда (управляющая компания), демонтировала старое металлическое ограждение для дальнейшей постройки нового.

В этом случае металлолом образовался от разбора металлического ограждения, которое числилось в учете как основное средство.

В бухгалтерском учете оприходование материальных ценностей, оставшихся после ликвидации (демонтажа) основного средства отражается документом «Оприходование товаров», который находится в разделе «Склад».

Основанием для составления данного документа служит акт комиссии об оприходовании металлолома (образец).

После проведения документа программа сформирует проводку:

Дт 10.06 Кт 91.01 — принятие к учету металлолома от разбора ограждения

В налоговом учете рыночная стоимость полученного лома отражается во внереализационных доходах в том периоде, когда лом был оприходован – т.е. на дату составления акта.

Затем руководитель издает приказ о списании имущества, в котором обязательно указывает, что лом, который остался после списания материальных ценностей, нужно сдать в пункт приема металла.

Организация заключит с организацией-покупателем договор купли-продажи металлолома, образовавшегося в результате списания демонтированного металлического ограждения.

Сдача лома в специализированный пункт приема металла оформляется накладной на отпуск материалов на сторону (либо форма М-15, либо форма, разработанная организацией самостоятельно и утвержденная в учетной политике). Также пункт приема металлолома выпишет вам приемосдаточный акт.

В программе операция реализации лома на сторону оформляется документом «Реализация товаров» в разделе «Продажи»:

Операция по реализации лома, образовавшегося в результате хозяйственной деятельности организации, НДС не облагается. В случае реализации на территории РФ металлолома обязанность по исчислению НДС возложена на налоговых агентов, которыми признаются покупатели этих товаров (п. 8 ст. 161 НК РФ).

Но здесь не обошлось без исключений. Так, п.3.1 ст.166 НК РФ не освобождает от НДС в случае:

1. если имеет место реализация товаров физическим лицам, которые не являются индивидуальными предпринимателями;

2. если в договоре и/или первичном документе неправомерно проставлена отметка «Без налога (НДС)»;

3. если утрачено право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика или на применение специальных налоговых режимов.

Если ни под один из этих случаев ваша организация не попадает, то при реализации лома вам не нужно выставлять счет-фактуру, а в декларации по НДС реализацию лома отразите в разделе 9 (или в разделе 8 при выставлении корректировочных документов), согласно Письму Федеральной налоговой службы от 19 апреля 2018 г. N СД-4-3/7484@ «О порядке заполнения налоговой декларации по НДС налоговыми агентами, указанными в пункте 8 статьи 161 НК РФ».

Рассмотрим на примере, как отразить организации-продавцу НДС в программе 1С: Бухгалтерия 8 ред. 3.0

Как уже было сказано выше, «Наша организация» заключила с ООО «Чермет» договор купли-продажи металлолома, образовавшегося в результате списания демонтированного ограждения. В рамках этого договора «Наша организация» получила частичную предварительную оплату в размере 100 000 рублей (без НДС) и произвела отгрузку металлолома на сумму 375 000 рублей (без НДС).

Получение предварительной оплаты отразим документом «Поступление на расчетный счет» в разделе «Банк и Касса»:

После проведения документа программа сформирует проводки на сумму поступившей предоплаты без НДС:

При получении оплаты или частичной оплаты в счет предстоящих поставок металлолома организация должна выставить счет-фактуру без НДС и сделать в ней запись (либо проставить штамп) «НДС исчисляется налоговым агентом» (п.5 ст.168 НК РФ).

Но так как в документе «Поступление на расчетный счет» отсутствует сумма НДС, то обычным способом «Создать на основании» - «Счет-фактура выданный» сформировать не получится. В этом случае счет-фактура на сумму полученной предоплаты формируется вручную по гиперссылке «Счета-фактуры выданные» из раздела «Продажи»:

По кнопке «Создать» выбрать «Счет-фактура на аванс»:

И заполнить открывшийся документ вручную. Обратите внимание, программа автоматически проставляет «Код вида операции» 01 – замените его на код 33.

После проведения документа будет внесена запись в регистр сведений «Журнал учета счетов-фактур» и информация в регистр «НДС Продажи» для формирования записей книги продаж за 2 квартал 2020 года.

При отгрузке металлолома необходимо создать документ «Реализация» с видом операции «Товары (накладная)»:

После проведения документа, программа сформирует проводки:

Также будет внесена запись в регистр накопления «НДС Продажи»:

После этого нажать «Записать и закрыть» - Вы вернетесь обратно в документ «Реализация». В нем внизу необходимо нажать на кнопку «Выписать счет-фактуру»:

Счет-фактура сформируется автоматически на основании данных документа «Реализация». Появится гиперссылка на счет-фактуру, перейдя по которой можно увидеть корректность заполнения документа:

Единственное, что останется сделать – изменить код вида операции с автоматически установленного программой 01 на 34:

После проведения документа будет внесена запись в регистр сведений «Журнал учета счетов-фактур» и в регистр накопления «НДС Продажи»:

Таким образом, в книге продаж за 2 квартал 2020 года отразятся:

• сумма поступившей предоплаты металлолома в размере 100 000,00 руб. (без НДС) по счету-фактуре №1 от 18.05.2020 с кодом вида операции 33;

• стоимость отгруженного металлолома в размере 375 000,00 руб. (без НДС) по счету-фактуре №2 от 20.05.2020 с кодом вида операции 34.

Реализация лома и сырых шкур животных в учете Продавца

С 2018 года реализация лома цветных и черных металлов, а также сырых шкур животных облагается НДС. Особенность этих операций в том, что исчисляет налог не продавец, а покупатель. В 1С такие операции реализованы в минимальном объеме: только для разовых продаж лома металлов и только с позиции продавца.

Из статьи вы узнаете:

особенности отражения операций по реализации лома и сырых шкур животных;
как оформить данные операции в 1С, чтобы они отражались в книге продаж автоматически;
какие правки придется внести вручную в проводки и печатные формы документов.

Пошаговая инструкция

Организация заключила договор с покупателем на реализацию лома двигателей на сумму 9 000 руб.

05 марта получена предоплата в счет отгрузки лома. Выставлен счет-фактура на аванс.

06 марта произведена отгрузка лома. Выставлен счет-фактура на реализацию.

Пошаговая инструкция оформления примера. PDF

Дата	Дебет	Кредит	Сумма БУ	Сумма НУ		Наименование операции	Документы (отчеты) в 1С
Дата	Дебет	Кредит	Сумма БУ	Дт	Кт	Наименование операции	Документы (отчеты) в 1С
Поступление предоплаты от покупателя
05 марта	51	62.02	9 000	9 000	Поступление предоплаты от покупателя	Поступление на расчетный счет — Оплата от покупателя
Выставление СФ покупателю-налоговому агенту (НДС исчисляет налоговый агент)
05 марта	—	—	—	Выставление СФ покупателю (НДС исчисляет налоговый агент)	Счет-фактура выданный на аванс
	—	—	—	Событие Налог исчисляет покупатель — установить вручную	Регистр НДС Продажи
	—	—	—	Отражение НДС в книге продаж	Отчет Книга продаж КВО 33
Реализация лома
06 марта	62.01	91.01	9 000	9 000	9 000	Выручка от реализации материалов	Реализация (акт, накладная) — Товары (накладная)
	91.02	10.06	8 500	8 500	8 500	Списание себестоимости материалов
	62.02	62.01	9 000	9 000	9 000	Зачет аванса
	—	—	—	Событие Налог исчисляет покупатель — установить вручную	Регистр НДС Продажи
Выставление СФ на отгрузку покупателю
06 марта	—	—	—	Выставление СФ покупателю (НДС исчисляет налоговый агент)	Счет-фактура выданный на реализацию
06 марта	—	—	—	Отражение НДС в книге продаж	Отчет Книга продаж КВО 34

Нормативное регулирование

С 01.01.2018 реализация лома и сырых шкур животных облагается НДС. Налог исчисляется покупателями-налоговыми агентами (п. 8 ст. 161 НК РФ). ФНС РФ дала подробные разъяснения по порядку учета НДС в Письме от 16.01.2018 N СД-4-3/480@.

Коды видов операций для продавца или посредника:

— при регистрации счета-фактуры (корректировочного счета-фактуры), выставленных при получении оплаты (частичной оплаты) от покупателя в счет предстоящей поставки сырых шкур (лома); — при регистрации счета-фактуры (корректировочного счета-фактуры), выставленных (полученных) при отгрузке сырых шкур и лома покупателю и изменении стоимости отгрузки.

Поступление предоплаты от покупателя

Учет в 1С

Документ Поступление на расчетный счет вид операции Оплата от покупателя можно:

ввести через раздел Банк и касса – Банк – Банковские выписки – кнопка Поступление ;
загрузить из программы Клиент-банк или напрямую из банка, если подключен сервис 1С:ДиректБанк.

В документе указывается:

Проводки по документу

Документ формирует проводки:

Дт 51 Кт 62.02 — поступление предоплаты от покупателя.

Выставление СФ покупателю-налоговому агенту (НДС исчисляет налоговый агент)

Поскольку при оформлении поступления предоплаты от покупателя была указана

нельзя создать счет-фактуру на основании документа Поступление на расчетный счет .

Счет-фактура оформляется вручную через раздел Продажи — Продажи — Счета-фактуры выданные — кнопка Создать — Счет-фактура на аванс .

Обратите внимание на заполнение полей:

Код вида операции — 33 «Авансы, полученные за товары п. 8 ст. 161 НК».

В табличной части указывается:

НДС — пустое значение (вручную удалить сумму).

В проводках по документу необходимо в регистре НДС Продажи вручную изменить значение графы Событие на Налог исчисляет покупатель .

Документальное оформление

Распечатать форму заполненного счета-фактуры можно по кнопке Печать документа Счет-фактура выданны й.

В печатной форме вручную нужно изменить значения в графах:

Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога – всего (графа 5) — сумма полученной предоплаты;
Налоговая ставка (графа 7) — НДС исчисляется налоговым агентом;
Сумма налога, предъявляемая покупателю (графа 8) — прочерк;
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога — всего (графа 9) — прочерк.

Декларация НДС

В декларации по НДС сумма исчисленного НДС с аванса покупателя отражается:

В Разделе 9 «Сведения из книги продаж»:

В Разделе 3 данная операция не отражается.

Реализация лома

Реализация лома оформляется документом Реализация (акт, накладная) вид операции Товары (накладная) в разделе Продажи – Продажи – Реализация (акты, накладные) .

В табличной части вручную указываются:

Дт 91.02 Кт 10.06 — списание себестоимости материалов;
Дт 62.02 Кт 62.01 — зачет аванса;
Дт 62.01 Кт 91.01 — выручка от реализации материалов.

В регистре НДС Продажи необходимо вручную изменить значение графы Событие на Налог исчисляет покупатель .

Организация должна утвердить формы первичных документов, в т. ч. документа реализации товаров. В 1С используются следующие основные формы:

Товарная накладная по форме ТОРГ-12.
Универсальный передаточный документ.

Бланки можно распечатать по кнопке Печать – Товарная накладная (ТОРГ-12) и Печать – Универсальный передаточный документ (УПД) .

Выставление счета-фактуры на отгрузку покупателю

Выставить счет-фактуру покупателю можно по кнопке Выписать счет-фактуру документа Реализация (акт, накладная) .

Данные счета-фактуры автоматически заполняются на основании документа Реализация (акт, накладная) .

Код вида операции — 34 «Реализация товаров п. 8 ст. 161 НК».

Распечатать форму заполненного счета-фактуры можно по кнопке Печать документа Счет-фактура выданный .

Налоговая ставка (графа 7) — НДС исчисляется налоговым агентом;
Сумма налога, предъявляемая покупателю (графа 8) — прочерк;
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога – всего (графа 9) — прочерк.

В декларации по НДС сумма исчисленного НДС отражается:

См. также:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Как вести учет металлолома в 1С

В компаниях отрасли машиностроительной или обрабатывающей промышленности часто приходится иметь дело с металлоломом, оставшимся от производства основных изделий, либо принимаемым на переработку. Как правильно в системах 1С вести учет металлолома, рассмотрим на примерах конфигураций платформы «1С:Предприятие 8.3».

Если вы используете базовую версию конфигурации 1С:Бухгалтерия 8.3 для учета операций, связанных с приобретением и реализацией металлолома, то стоит обратить внимание на то, что в версии КОРП данный процесс автоматизирован. Поэтому в случае периодической или регулярной необходимости в учете лома, ручной ввод данных будет усложнять и замедлять работу бухгалтера. И далее мы будем рассматривать возможности расширенной по функционалу версии 1С:Бухгалтерия 8.3 КОРП.

Потребность в оприходовании неучтенного лома может возникнуть на предприятии в нескольких случаях. К примеру, при списании основного средства, состоящего в том числе из цветного или черного металла, который необходимо переработать. Тут все просто, операции по учету всех материальных ценностей, оставшихся после демонтажных работ, проводятся через документ «Оприходование товаров» (см. Инвентаризация – Склад) на основании соответствующего акта комиссии.

В результате будет создана проводка по Дебету 10.06 «Металлолом» и Кредиту 91.01 «Ликвидация ОС». Рыночная стоимость лома отразиться в налоговом периоде по дате оприходования.

Если же металлолом остается у компании-переработчика в случае обработки давальческих материалов, то здесь необходимо обратиться к условиям договора с заказчиком. Изначально право собственности на возвратные отходы вместе с переработанным сырьем принадлежит давальцу. Но при заключении сделки могут быть сразу прописаны условия платной или бесплатной передачи остатков основного перерабатываемого материала в собственность компании.

Проводками лома, оприходованного по договорной цене, станут:

Кт 003 – списание стоимости остатков переработанного давальческого сырья;
Дт 10 (41) Кт 60 – оприходование металлолома от давальца.

Чтобы оприходовать возвратный остаток, зафиксированный в сделке к передаче переработчику на безвозмездной основе, вначале нужно высчитать и задокументировать его справедливую (рыночную) стоимость в соответствии со стандартом МСФО 13.

После проведения документа оприходования будут созданы следующие записи:

Дт 10 (41) Кт 98 – оприходование лома по стоимости его вероятной реализации;
Дт 98 Кт 91.01 – цена безвозмездного актива, отраженная в прочих доходах.

Согласно действующему НК РФ (п. 8, ст. 161) юридические лица и индивидуальные предприниматели, приобретающие у налогоплательщиков НДС лом и отходы черных/цветных металлов или их сплавов, являются налоговыми агентами.

Приобретая металлолом, покупатель изначально должен определиться с дальнейшим его использованием: либо он будет переработан для внутренних целей компании, либо перепродан. От этого зависит правильный бухгалтерский учет металлолома в 1С, начиная с приема.

Способ оприходования лома для переработки мы рассмотрели выше, поэтому остановимся подробнее на случаях покупки металлолома для перепродажи.

При покупке лома и отходов металла у стороннего продавца учет будет вестись на счете 41 «Товары» и Кредите 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» - на стоимость приобретения без НДС.

Документы, необходимые для учета металлолома при покупке с целью дальнейшей продажи:

акт закупки собственной разработки при приобретении лома у физлица;
накладная от компании или ИП по форме (ТОРГ-12) или собственной разработки;
СФ, в случае выделения НДС продавцом.

Когда целью приобретения лома и отходов металла является использование на производстве, то в дополнение к перечисленным документам нужно оформить:

приходный ордер М4 (без претензий к продавцу);
акт на прием материалов М7 (есть количественно-качественные замечания).

Рассмотрим общую схему учета металлолома в 1С для налоговых агентов.

При создании договора необходимо указать в графе вида «С поставщиком» и отметить, что компания выступает в качестве НА по уплате НДС, выбрав вид агентского договора из выпадающего списка.

При полной/неполной/предварительной выплате продавцу регистрируется СФ НА – в 1С:Бухгалтерию 8.3 (1С:ERP, 1С:КА и т.д.) вводятся документы «Списание с расчетного счета» и формируемый далее «СФ полученный» (код 06 – НА).

После закрытия и проведения счета-фактуры будут созданы проводки по Дебету 76.НА и Кредиту 68.32 «НДС при исполнении обязанностей НА» и по регистру накопления «НДС Продажи».

Когда металлолом принят к учету, а предварительная оплата также зачтена, формируется документ «Поступление (акты, накладные)» и при необходимости по ссылке в нем регистрируется СФ от продавца.

Данный сценарий учета металлолома в 1С при его покупке является базовым, но в каждой компании, выступающей НА, может быть применим свой путь, который возможен благодаря различным решениям в программах 1С 8.3.

Запланированный к продаже или внутреннему пользованию металлолом – это, по сути, запасы, которые зачисляются на баланс организации по начальной стоимости. Причем четкого регламента для ее определения нет. Но в пункте 2 Методологических рекомендациях №2 можно найти информацию о том, что подобные запасы подлежат оприходованию:

1. по чистой стоимости реализации – в случае, если металлолом будет продан в специальный пункт приема;

2. в оценке возможного их использования, определяемой на основе рыночной цены при учете их на балансе компании и с вероятностью внутреннего пользования.

В случае отсутствия подобных активов на балансе, компания сама может провести оценку металлолома, планируемого для дальнейшего использования в производстве. Здесь лучше организовать оценочную комиссию и отталкиваться от рыночной стоимости.

Во всех вариантах необходимо внести информацию об оценке в учетную политику компании.

Чтобы сдать металлолом, оприходованный ранее из нашего примера с демонтажем, в пункт приема, нужно его сначала списать. В указе нужно кратко описать, как был получен лом, и необходимость сдачи его в специальный пункт.

После формирования договора купли-продажи с подрядчиком по сбору металлолома, в программе 1С нужно отразить операцию продажи в соответствующем разделе в документе «Реализация товара».

Внимание: при сбыте металлолома, возникшего в ходе хоздеятельности организации, налог не начисляется. Если продажа осуществляется в РФ, то уплата налога становится обязательством налоговых агентов.

Заплатить НДС придется лишь при трех обстоятельствах, когда:

Утеряно право на неуплату налога или на применение специальных налоговых режимов.
В «первичке» или договоре не убрали флажок «Без НДС».
Подразумевается реализация металлолома физическому лицу, не ИП.
Осуществлен экспорт лома без подтверждения обоснованности нулевой ставки

Для остальных случаев отразить получение денег от пункта приема лома нужно в документе «Поступление на расчетный счет».

В случае отправки предварительной оплаты покупателем лома, в 1С при учете металлолома и проведении вышеуказанного документа формируются проводки на эту сумму, поступившую без учета НДС.

При выставлении счетов-фактур при продаже металлолома продавец должен прописать или поставить штамп «НДС исчисляется налоговым агентом».

Для производственных предприятий в России, входящих в состав крупного австрийского машиностроительного концерна, в ходе проекта внедрения «1С:ERP Управление предприятием» с помощью типового функционала международной консалтинговой компанией assino был настроен учет драгметаллов и учет металлолома.

На заводах заказчика производят литейную продукцию с механической обработкой для всех предприятий концерна в России: мобильное грузоподъемное оборудование (манипуляторы, мультилифты), запчасти и компоненты. Поэтому требовался удобный инструмент, в том числе для операций с металлоломом.

В результате настройки специалистами assino функционала 1С:ERP для целей бухгалтерского и налогового учета в 1С металлолома была обеспечена возможность для:

Читайте также: